1、货币资金包括了库存现金银行存款和其他货币资金这三个科目一般来说，货币资金具体是指企事业单位在生产经营过程表现为货币形态的资产同时，资金作为各个国家工商业的本钱，在一定程度上反应了一个国家的金融经济水平资金；它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金存款信用卡存款存出投资款等。

2、其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款银行本票存款和银行汇票存款等“其他货币资金”科目；2银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金为了反映和监督企业银行存款的收入支出和结存情况，企业应当设置“银行存款”科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际；资产负债表中的货币资金包括库存现金银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介是资产负债表的一个流动资产项目它是企业中最活跃的资金；资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金银行结算户存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款等的合计数本项目应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目期末余额的；货币资金一般包括现金银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物凡是不能立即支付使用的如银行冻结存款等，均不能视为货币资金不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容；其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款在途货币资金信用证存款和信用卡存款等其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金1外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购；企业货币资金包括库存现金银行存款和其他货币资金等科目其中，ldquo现金rdquo科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金ldquo银行存款rdquo科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款；货币资金包括库存现金，银行存款，其他货币资金这三个科目。

3、资产负债表货币资金包括库存现金银行存款和其他货币资金等科目库存现金账户是资产类账户，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额银行存款科目核算企业存在银行结算户的款项企业在；货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括库存现金银行存款和其他货币资金科目货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金其他货币资金。

4、其他货币资金是资产类科目其他货币资金是指企业除现金银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款和外埠存款等1银行汇票存款 是指由出票银行签发的；货币资金是指存在于货币形态的资金，属于流动性资产，货币资金的科目有外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用卡保证金存款以及存出投资款等货币资金是指企业除现金银行存款以外的其他各种货币资金包括外埠；于企业的资产科目之一3其他货币资金其他货币资金具体是指企业除现金以及银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行银行本票存款信用证保证金存款汇票存款信用卡存款存出投资款和外埠存款等。

5、货币资金一般包括企业的库存现金银行结算户存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款和信用证保证金存款等库存现金是指存放于企业财会部门，由出纳人员经管的货币库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严；2 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金存款信用卡存款。