中建西部建设股份有限公司

　　审计报告

　　大华审字[2015]005694 号

　　大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

　　Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

　　中建西部建设股份有限公司

　　审计报告及财务报表

　　（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）

　　目 录 页 次

　　一、 审计报告 1-2

　　二、 已审财务报表

　　合并资产负债表 1-2

　　合并利润表 3

　　合并现金流量表 4

　　合并股东权益变动表 5-6

　　母公司资产负债表 7-8

　　母公司利润表 9

　　母公司现金流量表 10

　　母公司股东权益变动表 11-12

　　财务报表附注 1-87

　　审 计 报 告

　　大华审字[2015]005694号

　　中建西部建设股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的中建西部建设股份有限公司 (以下简称西部

　　建设公司)财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负

　　债表，2015 年 1 月-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

　　流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是西部建设公司管理层的责任，这种责

　　任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公

　　允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

　　在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

　　见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

　　注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工

　　作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

　　审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

　　弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

　　注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

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　　大华审字[2015]005694 号审计报告

　　恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

　　作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

　　性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

　　见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，西部建设公司的财务报表在所有重大方面按照企业会

　　计准则的规定编制，公允反映了西部建设公司 2015 年 6 月 30 日的合

　　并及母公司财务状况以及 2015 年 1 月-6 月的合并及母公司经营成果

　　和现金流量。

　　大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞放虹

　　中国北京 中国注册会计师：孙哲

　　二〇一五年八月二十日

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　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月财务报表附注

　　一、公司基本情况

　　(一)公司注册地、组织形式和总部地址

　　中建西部建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 10 月经新疆维

　　吾尔自治区人民政府人民政府新政函（2001）123 号《关于同意设立新疆西部建设股份有限

　　公司的批复》批准，由新疆建工（集团）有限责任公司(以下简称新疆建工集团)为主发起人，

　　以其所属预拌混凝土经营性净资产出资，联合宝钢集团新疆八一钢铁有限公司(以下简称八

　　一钢铁)、新疆天山水泥股份有限公司(以下简称天山水泥)、新疆公众信息产业股份有限公司

　　(以下简称公众信息)、新疆新华水电投资股份有限公司(以下简称新华水电)、新疆建筑科学

　　研究院（有限责任公司）(以下简称建科院)共同出资发起设立的股份有限公司。公司的企业

　　法人营业执照注册号：6500001001142，并于 2009 年 11 月 3 日在深圳证券交易所上市。

　　经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2015 年 6 月 30 日，本公

　　司累计发行股本总数 51,611.7025 万股，注册资本为 51,611.7025 万元，注册地址：新疆乌鲁

　　木齐经济技术开发区泰山路 268 号，总部地址：四川省成都市高新区交子大道 177 号中海国

　　际中心 B 座 22 楼，母公司为中建新疆建工（集团）有限公司，实际控制人为中国建筑工程

　　总公司。

　　(二)经营范围

　　许可经营项目：高性能预拌混凝土的生产、销售及其新技术、新工艺的研究开发与推广；

　　新型建材及化工材料的研究及生产应用。一般经营项目：高性能预拌混凝土的生产、销售。

　　(三)公司业务性质和主要经营活动

　　本公司属非金属矿物制品业，主要产品或服务为预拌混凝土的生产和销售。

　　(四)财务报表的批准报出

　　本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 8 月 20 日批准报出。

　　二、合并财务报表范围

　　本期纳入合并财务报表范围的主体共 49 户，具体包括：

　　1 表决权比例

　　子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）

　　（%）

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　阜康市西部建设有限责任公司 全资子公司 2 100% 100%

　　哈密西部建设有限责任公司 全资子公司 2 100% 100%

　　吉木萨尔县西部建设有限责任公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　奇台县西部建设有限责任公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　新疆西建青松建设有限责任公司 控股子公司 2 65% 65%

　　和静县西青继元建设有限责任公司 控股子公司的控股子公司 3 70% 70%

　　焉耆县西青继元建设有限责任公司 控股子公司的控股子公司 3 60% 60%

　　新疆西建科研检测有限责任公司 控股子公司 2 90% 90%

　　新疆西部卓越建材有限责任公司 全资子公司 2 100% 100%

　　喀什西部建设有限责任公司 控股子公司 2 60% 60%

　　伊犁西部建设有限责任公司 全资子公司 2 100% 100%

　　察布查尔锡伯自治县西部建设有限责任公

　　全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　司

　　霍城县西部建设有限责任公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　奎屯西部建设有限公司 全资子公司 2 100% 100%

　　克拉玛依西建建材有限责任公司 全资子公司的控股子公司 3 70% 70%

　　石河子市西部建设有限责任公司 全资子公司的控股子公司 3 80% 80%

　　吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有限公司 全资子公司 2 100% 100%

　　昌吉西部建设有限责任公司 全资子公司 2 100% 100%

　　甘肃西部建材有限责任公司 全资子公司 2 100% 100%

　　中建商品混凝土有限公司 全资子公司 2 100% 100%

　　中建商品混凝土成都有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建蓉成建材成都有限公司 全资子公司的控股子公司 4 51% 51%

　　中建商品混凝土天津有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建三局阳新建材有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　湖北中建亚东混凝土有限公司 全资子公司的控股子公司 3 60% 60%

　　中建商品混凝土湖南有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土西安有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土户县沣京有限公司 全资子公司的全资子公司 4 100% 100%

　　中建长通（福州）商品混凝土有限公司 全资子公司的控股子公司 3 41% 60%

　　中建商品混凝土重庆有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建佰润商品混凝土重庆有限公司 全资子公司的控股子公司 4 51% 51%

　　中建商品混凝土湖南有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　湘潭中建五局混凝土有限公司 全资子公司的全资子公司 4 100% 100%

　　贵州中建双元建材有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土(福建)有限公司 全资子公司的控股子公司 3 70% 70%

　　泉州中建商品混凝土有限公司 全资子公司的控股子公司 4 100% 100%

　　中建商品混凝土沈阳有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土新型建材武汉有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土云南有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土安徽有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土山西有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　2

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　中建商品混凝土襄阳有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　中建商品混凝土广西有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　广西屹桂混凝土有限公司 全资子公司的全资子公司 4 100% 100%

　　中建商品混凝土江西有限公司 全资子公司的全资子公司 3 100% 100%

　　天津中建新纪元商品混凝土有限公司 全资子公司 2 100% 100%

　　山东建泽混凝土有限公司 控股子公司 2 55% 55%

　　河南中建西部建设有限公司 控股子公司 2 70% 70%

　　山东中建西部建设有限公司 控股子公司 2 85% 85%

　　子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投

　　资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。

　　本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 6 户，无减少。其中：

　　1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

　　制权的经营实体

　　名称 变更原因

　　山东中建西部建设有限公司 本期新设

　　泉州中建商品混凝土有限公司 本期新设

　　湘潭中建五局混凝土有限公司 本期新设

　　中建商品混凝土户县沣京有限公司 本期新设

　　中建蓉成建材成都有限公司 本期新设

　　非同一控制下的合并

　　广西屹桂混凝土有限公司

　　合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

　　三、财务报表的编制基础

　　(一)财务报表的编制基础

　　本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

　　准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

　　他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管

　　理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014

　　年修订)的规定，编制财务报表。

　　(二)持续经营

　　本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　况。

　　四、重要会计政策、会计估计

　　(一)遵循企业会计准则的声明

　　本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

　　财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

　　(二)会计期间

　　自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

　　(三)记账本位币

　　采用人民币为记账本位币。

　　(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

　　种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

　　2．同一控制下的企业合并

　　1）个别财务报表

　　公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，

　　在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

　　期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整

　　资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或

　　资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或

　　股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

　　对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

　　控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

　　资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

　　面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

　　持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

　　益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

　　4

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

　　合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

　　入当期损益。

　　合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

　　务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，

　　冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具

　　作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

　　被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有

　　者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

　　2）合并财务报表

　　合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制

　　方合并财务报表中的账面价值计量。

　　对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

　　控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权

　　投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认

　　有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

　　当期损益。

　　被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

　　行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

　　3．非同一控制下的企业合并

　　对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权

　　而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并

　　合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并

　　且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

　　本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

　　费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易

　　费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

　　本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

　　为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

　　核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

　　益。

　　通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

　　5

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并

　　财务报表进行相关会计处理：

　　（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之

　　前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

　　资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项

　　投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

　　合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并

　　日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值

　　与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当

　　期的投资收益。

　　（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

　　日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

　　持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等

　　转为购买日所属当期投资收益。

　　(五)合并财务报表的编制方法

　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的

　　单独主体）均纳入合并财务报表。

　　所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

　　如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

　　的会计政策、会计期间进行必要的调整。

　　合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

　　合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

　　负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

　　子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

　　的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表

　　的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

　　将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

　　在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负

　　债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

　　该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

　　在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、

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　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

　　表。

　　本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表

　　中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

　　与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算

　　的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

　　的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　1．合营安排的分类

　　本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

　　况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

　　未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

　　常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

　　安排划分为共同经营：

　　（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

　　承担义务。

　　（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

　　承担义务。

　　（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

　　承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依

　　赖于合营方的支持。

　　2．共同经营会计处理方法

　　本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

　　的规定进行会计处理：

　　（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

　　（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

　　（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

　　（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

　　本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

　　营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

　　出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

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　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　本公司全额确认该损失。

　　本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

　　之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

　　合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

　　认该部分损失。

　　本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

　　经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

　　行会计处理。

　　(七)现金及现金等价物的确定标准

　　在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

　　同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

　　金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

　　(八)外币业务和外币报表折算

　　1．外币业务

　　外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

　　账。

　　资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

　　除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

　　本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

　　生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

　　以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

　　的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

　　成的汇兑差额计入其他综合收益。

　　2．外币财务报表的折算

　　资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

　　除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

　　采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

　　收益。

　　处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

　　币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

　　置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　(九)金融工具

　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

　　1．金融工具的分类

　　管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

　　取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

　　值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；

　　其他金融负债等。

　　2．金融工具的确认依据和计量方法

　　（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

　　金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

　　交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

　　1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

　　2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

　　采用短期获利方式对该组合进行管理；

　　3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

　　衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

　　过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

　　只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

　　且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

　　1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

　　关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

　　2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

　　或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

　　3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

　　量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

　　4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

　　工具的混合工具。

　　本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

　　允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

　　确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

　　益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

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　　认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

　　（2）应收款项

　　本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

　　活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、

　　长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按

　　其现值进行初始确认。

　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　（3）持有至到期投资

　　持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

　　持有至到期的非衍生性金融资产。

　　本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

　　息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

　　息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

　　持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

　　到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

　　资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

　　其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

　　遇到下列情况可以除外：

　　1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

　　利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

　　2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

　　3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

　　所引起。

　　（4）可供出售金融资产

　　可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

　　金融资产类别以外的金融资产。

　　本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

　　或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

　　取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

　　失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

　　供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

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　　将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

　　益。

　　本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

　　权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

　　（5）其他金融负债

　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

　　3．金融资产转移的确认依据和计量方法

　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

　　方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

　　止确认该金融资产。

　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

　　则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

　　确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　（1）所转移金融资产的账面价值；

　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

　　移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

　　认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

　　额计入当期损益：

　　（1）终止确认部分的账面价值；

　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

　　止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

　　金融负债。

　　4．金融负债终止确认条件

　　金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

　　公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

　　金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

　　对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

　　一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

　　金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

　　的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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　　本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

　　价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

　　价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

　　5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

　　本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

　　以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术

　　（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同

　　的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初

　　始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

　　6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

　　资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

　　账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

　　金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

　　（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

　　（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生***或逾期等；

　　（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

　　（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

　　（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

　　（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

　　据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

　　可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

　　担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

　　（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

　　使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

　　（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

　　金融资产的具体减值方法如下：

　　（1）可供出售金融资产的减值准备

　　本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其

　　中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

　　或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

　　本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。

　　若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到

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　　50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生

　　减值。

　　上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

　　金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该

　　项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券

　　交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的

　　风险而要求获得的补偿金额后确定。

　　可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

　　他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

　　的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

　　允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

　　与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

　　供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

　　场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

　　付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

　　（2）持有至到期投资的减值准备

　　对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

　　金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

　　损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

　　金融资产在转回日的摊余成本。

　　7．金融资产及金融负债的抵销

　　金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

　　件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

　　（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

　　（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

　　(十)应收款项

　　1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

　　（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

　　单项金额重大的应收账款的具体标准为：单个客户单项工程金额在 500 万元以上的应收

　　账款。

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　　单项金额重大的其他应收款的具体标准为：金额在 100 万元以上的其他应收款项。

　　（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

　　对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流

　　量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

　　单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测

　　试。

　　2.按组合计提坏账准备应收款项：

　　确定组合的依据

　　组合 1 合并范围内关联方之间的应收款项（应收账款和其他应收款）

　　除组合 1 及已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外的，根据以前年度与

　　组合 2 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账

　　款和其他应收款）

　　按组合计提坏账准备的计提方法

　　组合 1 不计提坏账准备

　　组合 2 按照账龄分析法计提坏账准备

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

　　账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 5 5

　　1－2 年 10 10

　　2－3 年 20 20

　　3－4 年 50 50

　　4－5 年 80 80

　　5 年以上 100 100

　　3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

　　如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量

　　现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账

　　款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

　　(十一)存货

　　1．存货的分类

　　存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

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　　品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托

　　加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

　　2．存货的计价方法

　　存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

　　时按先进先出法计价。

　　3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

　　备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

　　中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

　　要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

　　时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

　　销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

　　数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

　　货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

　　用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

　　跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　4．存货的盘存制度

　　采用永续盘存制。

　　5．低值易耗品和包装物的摊销方法

　　（1）低值易耗品采用一次转销法；

　　（2）包装物采用一次转销法。

　　(十二)长期股权投资

　　1．投资成本的确定

　　（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下

　　和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　（2）其他方式取得的长期股权投资

　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

　　始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

　　成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

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　　减。

　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

　　前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

　　资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

　　产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

　　本。

　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

　　2．后续计量及损益确认

　　（1）成本法

　　本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

　　本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

　　除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

　　本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

　　（2）权益法

　　本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

　　险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

　　权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

　　长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

　　额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

　　位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

　　本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

　　合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

　　按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

　　面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

　　调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

　　本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

　　资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

　　营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

　　销，在此基础上确认投资损益。

　　本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

　　股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

　　被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

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　　价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

　　的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

　　被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

　　顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

　　期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

　　3．长期股权投资核算方法的转换

　　（1）公允价值计量转权益法核算

　　本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

　　量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

　　施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

　　的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

　　本。

　　原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

　　及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

　　按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

　　被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

　　价值，并计入当期营业外收入。

　　（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

　　本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

　　量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

　　加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

　　原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

　　购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

　　时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

　　购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

　　有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

　　入当期损益。

　　（3）权益法核算转公允价值计量

　　本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

　　后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

　　控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

　　原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

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　　被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

　　（4）成本法转权益法

　　本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

　　表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

　　算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

　　（5）成本法转公允价值计量

　　本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

　　表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

　　计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

　　公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

　　4．长期股权投资的处置

　　处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

　　权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

　　债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

　　处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

　　况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

　　因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

　　区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

　　入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

　　益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

　　能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

　　具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

　　额计入当期损益。

　　（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

　　置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

　　额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

　　制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

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　　对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

　　计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

　　子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

　　一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

　　报表进行相关会计处理：

　　（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

　　股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

　　当期的损益。

　　（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

　　子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

　　的损益。

　　5．共同控制、重大影响的判断标准

　　如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

　　影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

　　与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

　　合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

　　利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

　　单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

　　相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

　　重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

　　控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

　　考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

　　似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

　　之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

　　(十三)投资性房地产

　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

　　土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

　　本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

　　款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该

　　项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

　　本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

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　　财务报表附注

　　筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

　　投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

　　定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

　　司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

　　后的入账价值。

　　当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

　　止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

　　值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　(十四)固定资产

　　1．固定资产确认条件

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

　　计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

　　2．固定资产初始计量

　　本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

　　税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

　　他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

　　出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

　　议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

　　质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

　　买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

　　3．固定资产后续计量及处置

　　（1）固定资产折旧

　　固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

　　备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

　　额。

　　本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

　　年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

　　差异的，进行相应的调整。

　　各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

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　　类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋及建筑物 平均年限法 8－35 4—5 2.71—12.00

　　机器设备 平均年限法 6—15 4—5 6.33—16.00

　　运输设备 平均年限法 5—10 4—5 9.50—19.20

　　平均年限法 3—10 4—5 9.50—32.00

　　办公设备及其他

　　（2）固定资产的后续支出

　　与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

　　定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

　　（3）固定资产处置

　　当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

　　产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

　　当期损益。

　　4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

　　当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

　　（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

　　（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

　　租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

　　（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

　　（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

　　允价值。

　　（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

　　融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

　　者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

　　认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

　　费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

　　期间采用实际利率法进行分摊。

　　本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

　　定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

　　赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

　　计提折旧。

　　(十五)在建工程

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　　1．在建工程的类别

　　本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

　　状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

　　本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

　　2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

　　的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

　　自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

　　入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

　　实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

　　(十六)借款费用

　　1．借款费用资本化的确认原则

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

　　资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

　　额确认为费用，计入当期损益。

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

　　使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

　　付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　（2）借款费用已经发生；

　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　2．借款费用资本化期间

　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

　　本化的期间不包括在内。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

　　止资本化。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

　　产借款费用停止资本化。

　　购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

　　的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

　　3．暂停资本化期间

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　　符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

　　个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

　　预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

　　款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

　　4．借款费用资本化金额的计算方法

　　专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

　　性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

　　可使用或者可销售状态前，予以资本化。

　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

　　本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

　　算确定。

　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

　　额，调整每期利息金额。

　　(十七)无形资产与开发支出

　　无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

　　用权及计算机软件等。

　　1．无形资产的初始计量

　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

　　途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

　　质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

　　价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

　　益。

　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

　　前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

　　除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

　　以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

　　以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

　　价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

　　内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

　　册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

　　及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

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　　2．无形资产的后续计量

　　本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

　　的无形资产。

　　（1）使用寿命有限的无形资产

　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

　　命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

　　项目 预计使用寿命 依 据

　　土地使用权证所规定的期限，未取得土地使用权

　　土地使用权 28－50 年

　　证的按出让合同约定

　　软 件 2－8 年 预计受益年限

　　每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

　　存在差异的，进行相应的调整。

　　经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

　　（2）使用寿命不确定的无形资产

　　无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

　　对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

　　复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

　　经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

　　3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

　　研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

　　动的阶段。

　　开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

　　以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

　　内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

　　4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

　　内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

　　场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

　　（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

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　　使用或出售该无形资产；

　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

　　发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

　　发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

　　(十八)长期资产减值

　　本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

　　减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

　　的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

　　资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

　　量的现值两者之间较高者确定。

　　可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

　　账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

　　应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

　　资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

　　产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

　　因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

　　都进行减值测试。

　　商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组

　　或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

　　先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价

　　值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比

　　较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可

　　收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值

　　损失。

　　(十九)长期待摊费用

　　1．摊销方法

　　长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

　　的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

　　(二十)职工薪酬

　　职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

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　　或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

　　1．短期薪酬

　　短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

　　予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

　　应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

　　2．离职后福利

　　离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

　　提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存

　　计划和设定受益计划。

　　离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

　　养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以根据《中国建筑

　　股份有限公司企业年金实施细则》自愿参加企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计

　　期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

　　3．辞退福利

　　辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

　　自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

　　4．其他长期职工福利

　　其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

　　对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

　　将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工

　　福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产

　　生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

　　(二十一)预计负债

　　1．预计负债的确认标准

　　与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

　　该义务是本公司承担的现时义务；

　　履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

　　该义务的金额能够可靠地计量。

　　2．预计负债的计量方法

　　本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

　　本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

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　　财务报表附注

　　值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

　　计数。

　　最佳估计数分别以下情况处理：

　　所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

　　最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

　　所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

　　果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

　　确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

　　本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

　　够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

　　(二十二)股份支付

　　1．股份支付的种类

　　本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

　　2．权益工具公允价值的确定方法

　　对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

　　对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

　　的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的

　　现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

　　在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

　　件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可

　　行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

　　3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

　　等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

　　估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

　　际可行权数量一致。

　　4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

　　以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

　　在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

　　内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

　　益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

　　关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

　　额进行调整。

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　　以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

　　债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

　　成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

　　现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

　　按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在

　　相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

　　当期损益。

　　5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

　　若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

　　处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

　　能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处

　　理。

　　(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

　　本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及

　　其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将

　　该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

　　1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

　　（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

　　（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

　　（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合

　　同将交付可变数量的自身权益工具；

　　（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自

　　身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

　　2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

　　（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

　　他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

　　（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

　　具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通

　　过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

　　3．会计处理方法

　　对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分

　　配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

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　　财务报表附注

　　对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处

　　理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行

　　工具的初始计量金额。

　　(二十四)收入

　　1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

　　公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

　　系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

　　的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

　　售收入实现。

　　本公司根据客户定单进行生产，生产后将产品交由物流公司或者自行运抵客户项目现

　　场，客户根据到货使用情况进行签收，随车同行的出库单经由客户签字后返还公司，公司确

　　认收入。

　　合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

　　价款的公允价值确定销售商品收入金额。

　　2．确认让渡资产使用权收入的依据

　　与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

　　确定让渡资产使用权收入金额：

　　（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

　　（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

　　3．提供劳务收入的确认依据和方法

　　在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

　　收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

　　提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

　　（1）收入的金额能够可靠地计量；

　　（2）相关的经济利益很可能流入企业；

　　（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

　　（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

　　按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

　　价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

　　计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

　　乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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　　（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

　　供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

　　（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

　　益，不确认提供劳务收入。

　　本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

　　劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

　　部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

　　独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

　　(二十五)政府补助

　　1．类型

　　政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为

　　企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关

　　的政府补助和与收益相关的政府补助。

　　与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

　　府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

　　2．政府补助的确认

　　对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

　　持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

　　政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

　　按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

　　名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

　　3．会计处理方法

　　与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

　　营业外收入；

　　与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

　　在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

　　得时直接计入当期营业外收入。

　　已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

　　超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

　　(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

　　递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

　　时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

　　30

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

　　1．确认递延所得税资产的依据

　　本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

　　款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

　　具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

　　交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

　　对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

　　所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

　　时性差异的应纳税所得额。

　　2．确认递延所得税负债的依据

　　公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

　　括：

　　（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

　　（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

　　影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

　　（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

　　间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

　　(二十七)租赁

　　如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

　　赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

　　1．经营租赁会计处理

　　（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

　　分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

　　资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

　　中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

　　（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法行分

　　摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额

　　较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收

　　益。

　　公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

　　中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

　　2．融资租赁会计处理

　　31

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

　　两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

　　差额作为未确认的融资费用。

　　公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

　　（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

　　值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

　　与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

　　的收益金额。

　　(二十八)重要会计政策、会计估计的变更

　　1．会计政策变更

　　本报告期内无会计政策变更。

　　2．会计估计变更

　　本报告期主要会计估计未发生变更。

　　五、税项

　　(一)公司主要税种和税率

　　税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

　　营业税 劳务收入 5%

　　销售商品 3% （二）1

　　增值税 维修收入 17%

　　运输收入 11%

　　城建税 应交流转税额 7%、5%

　　教育费附加 应交流转税额 3%

　　地方教育费附加 应交流转税额 2%

　　企业所得税 应纳税所得额 见各公司税率表

　　不同纳税主体所得税税率说明：

　　公司名称 税率 备注

　　中建西部建设股份有限公司 15.00% （二）2

　　中建商品混凝土有限公司 15.00% （二）2

　　中建商品混凝土成都有限公司 15.00% （二）2

　　吉木萨尔县西部建设有限责任公司 20.00% （二）2

　　32

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　公司名称 税率 备注

　　昌吉西部建设有限责任公司 12.00% （二）2

　　哈密西部建设有限责任公司 15.00% （二）2

　　伊犁西部建设有限责任公司 20.00% （二）2

　　喀什西部建设有限责任公司 7.50% （二）2

　　奎屯西部建设有限公司 20.00% （二）2

　　新疆西建青松建设有限责任公司 15.00% （二）2

　　新疆西建科研检测有限责任公司 15.00% （二）2

　　和静县西青继元建设有限责任公司 12.00% （二）2

　　焉耆县西青继元建设有限责任公司 12.00% （二）2

　　察布查尔锡伯自治县西部建设有限责任公司 7.50% （二）2

　　霍城县西部建设有限责任公司 7.50% （二）2

　　石河子市西部建设有限责任公司 12.00% （二）2

　　克拉玛依西建建材有限责任公司 12.00% （二）2

　　奇台县西部建设有限责任公司 12.50% （二）2

　　其他子公司 25.00%

　　(二)税收优惠政策及依据

　　1、增值税

　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令 538 号）、《中华人民共和国增值税

　　暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令 50 号）和《财政部国家税务总局关于部分货物

　　适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9 号），自 2009 年 1 月 1

　　日起，一般纳税人销售商品混凝土（仅限于以水泥为原材料生产的混凝土）可选择按照简易

　　办法依照 6%征收率计算缴纳增值税。

　　根据财政部、国家税务总局下发的财税【2014】57 号文《关于简并增值税征收率政策

　　的通知》自 2014 年 7 月 1 日起本公司生产的商品混凝土增值税率从 6%调整为 3%。

　　本公司子公司中建商品混凝土有限公司青山供应站根据《关于资源综合利用及其他产品

　　增值税政策的通知》（财税[2008]156 号），武汉市青山区国家税务局签章的《增值税备案类

　　减免登记表》同意本公司生产的 C25、C30、C35 预拌混凝土自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年

　　6 月 30 日免征增值税，C40、C45 预拌混凝土自 2013 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日免征

　　增值税。

　　中建商品混凝土有限公司武昌供应站根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的

　　通知》（财税[2008]156 号），武汉市洪山区国家税务局签章的《增值税备案类减免登记表》

　　33

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　同意本公司生产的 C25、C30、C35 预拌混凝土自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日免征

　　增值税，C40、C45 预拌混凝土自 2013 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日免征增值税。

　　中建商品混凝土有限公司东西湖站根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通

　　知》（财税[2008]156 号），武汉市洪山区国家税务局签章的《增值税备案类减免登记表》同

　　意本公司生产的 C25、C30、C35 预拌混凝土自 2014 年 3 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日免征

　　增值税。

　　本公司子公司中建商品混凝土天津有限公司临港站、塘沽站根据《关于资源综合利用及

　　其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号），天津市塘沽区国家税务局签章的减免税

　　批准通知书， 2015 年度收入免征增值税。

　　本公司子公司新疆西建青松建设有限责任公司根据《关于资源综合利用及其他产品增值

　　税政策的通知》（财税[2008]156 号），巴州经济技术开发区国家税务局签发的巴开国税减免

　　备字【2014】46 号《税收减免登记备案告知书》文件规定，公司自 2014 年 5 月 1 日至 2016

　　年 4 月 30 日免征增值税。

　　中建西部建设股份有限公司乌鲁木齐分公司根据《关于资源综合利用及其他产品增值税

　　政策的通知》（财税[2008]156 号），乌鲁木齐市沙依巴克区国家税务局签章的《税收减免登

　　记备案登记表》，同意本公司生产的商品混凝土及砂浆从 2013 年 10 月 1 日起至 2015 年 10

　　月 31 日继续享受免征增值税的优惠政策。

　　本公司子公司伊犁西部建设有限责任公司根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政

　　策的通知》（财税[2008]156 号），伊宁县国家税务局签章的《税收减免登记备案登记表》，同

　　意本公司生产的特定建材产品（C10-C35）从 2014 年 7 月 1 日起至 2016 年 7 月 31 日享受

　　免征增值税的优惠政策。

　　2、所得税

　　中建西部建设股份有限公司根据企业所得税法及其他相关规定，被认定为高新技术企

　　业，并取得了编号为 GR201365000037 的高新技术企业证书，有效期为 3 年（自 2013 年-2015

　　年），本期适用的企业所得税税率为 15%。

　　本公司子公司中建商品混凝土有限公司根据企业所得税法及其他相关规定，被认定为国

　　家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为 GF201242000056 的高新技术企业证书，

　　有效期为 3 年（自 2012 年 8 月-2015 年 8 月），本期适用的企业所得税税率为 15%。

　　本公司之子公司中建商品混凝土成都有限公司 2014 年 7 月取得四川省经济和信息化委

　　员会川经信产业函【2014】575 号文件，公司主营业务符合国家鼓励类产业项目，本公司按

　　15%所得税率执行 。

　　34

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　本公司子公司吉木萨尔县西部建设有限责任公司经所属地税务局备案同意，自 2012 年

　　1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受自治区企业所得税地方分享部分“两免三减半”优惠。

　　本公司子公司昌吉西部建设有限责任公司符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发

　　战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）的规定，经所属地税务局备案同意，

　　自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%缴纳企

　　业所得税。且企业符合《关于促进中小企业发展的实施意见》（新政发[2010]92 号）的相关

　　规定，经所属地税务局备案同意，自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受企业所得税

　　地方分享部分“两免三减半”的规定。

　　本公司子公司哈密西部建设有限责任公司符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发

　　战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）的规定，经所属地税务局备案同意，

　　自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%缴纳企

　　业所得税。

　　本公司子公司伊犁西部建设有限责任公司符合《新疆困难地区重点发展产业企业所得税

　　优惠目录》，根据新政办发[2011]126 号文件，自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日享受

　　中小企业所得税地方分享部分“两免三减半”税收优惠政策。

　　本公司子公司喀什西部建设有限责任公司符合《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠

　　政策的通知》（财税[2011]53 号）文件的规定，经所属地税务局备案同意，减半征收企业所

　　得税。且企业符合财税[2011]60 号《财政部,工业和信息化部,国家发展和改革委员会,国家税

　　务总局关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录[试行]的通知》的规

　　定，经所属地税务局备案同意，自 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日享受中小企业所得

　　税地方分享部分“两免三减半”税收优惠政策。

　　本公司子公司奎屯西部建设有限公司符合财税[2011]60 号《财政部,工业和信息化部,国

　　家发展和改革委员会,国家税务总局关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优

　　惠目录[试行]的通知》的规定，经所属地税务局备案同意，自 2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12

　　月 31 日享受中小企业所得税地方分享部分“两免三减半”税收优惠政策。

　　本公司子公司新疆西建青松建设有限责任公司符合《关于深入实施西部大开发战略有关

　　税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号的规定，经所属地税务局备案同意，自 2011 年

　　至 2020 年度企业所得税减按 15%征收。

　　35

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　本公司子公司新疆西建科研检测有限责任公司符合《关于深入实施西部大开发战略有关

　　税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），经所属地税务局备案同意，自 2015 年 1 月 1

　　日至 2015 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。

　　本公司子公司和静县西青继元建设有限责任公司符合《国家税务总局关于深入实施西部

　　大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）的规定，经所属地税务局备案

　　同意，自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。且企业符合财

　　税[2011]60 号《财政部,工业和信息化部,国家发展和改革委员会,国家税务总局关于公布新疆

　　困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录[试行]的通知》的相关规定，经所属地税务

　　局备案同意，自 2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受中小企业所得税地方分享部分“两

　　免三减半”税收优惠政策。

　　本公司子公司焉耆县西青继元建设有限责任公司符合《关于深入实施西部大开发战略有

　　关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）和新国税办[2012]246 号文件的有关规定，

　　经所属地税务局备案同意，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%

　　征收。且企业符合《关于促进中小企业发展的实施意见》（新政发[2010]92 号）的相关规定，

　　经所属地税务局备案同意，自 2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受企业所得税地方分

　　享部分“两免三减半”的规定。

　　本公司子公司察布查尔锡伯自治县西部建设有限责任公司符合财税[2011]53 号《关于新

　　疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》的相关规定，经所属地税务局备案同意，自

　　2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受企业所得税“两免三减半”的规定。在“两免三减

　　半”税收优惠政策执行的第三至第五年减半征收企业所得税期间，免征地方分享部分，即：

　　在企业所得税 25%法定税率减半征税的基础上，减免企业所得税分享的 40%部分。

　　本公司子公司霍城县西部建设有限责任公司依据《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办

　　企业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》（新财法税）[2011]51 号文件和[2011]53

　　号文件，经所属地税务局备案同意，自 2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受企业所得

　　税“两免三减半”的税收优惠。在“两免三减半”税收优惠政策执行的第三至第五年减半征收企

　　业所得税期间，免征地方分享部分，即：在企业所得税 25%法定税率减半征税的基础上，

　　减免企业所得税分享的 40%部分。

　　本公司子公司石河子市西部建设有限责任公司符合《关于深入实施西部大开发战略有关

　　税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的相关规定，经所属地税务局备案同意，2015

　　年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。且符合新政发[2010]92 号《关

　　36

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　于促进中小企业发展的实施意见》的相关规定，自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享

　　受自治区企业所得税地方分享部分“两免三减半”优惠。

　　本公司子公司克拉玛依西建建材有限责任公司符合《关于深入实施西部大开发战略有关

　　税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的相关规定，经所属地税务局备案同意，2014

　　年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。且符合新政发[2010]92 号《关

　　于促进中小企业发展的实施意见》的相关规定，自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享

　　受自治区企业所得税地方分享部分“两免三减半”优惠。

　　本公司子公司奇台县西部建设有限责任公司符合新政发[2010]92 号《关于促进中小企业

　　发展的实施意见》的相关规定，经所属地税务局备案同意，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017

　　年 12 月 31 日享受自治区企业所得税实行“两免三减半”优惠。

　　六、合并财务报表主要项目注释

　　注释1．货币资金

　　项 目 期末余额 期初余额

　　库存现金 129,805.51 60,634.92

　　银行存款 615,876,769.74 1,476,488,396.43

　　其他货币资金 148,584,166.59 31,329,384.59

　　合 计 764,590,741.84 1,507,878,415.94

　　其中：存放在境外的款项总额

　　其中受限制的货币资金明细如下：

　　项 目 期末余额 期初余额

　　银行承兑汇票保证金 148,584,166.59 31,329,384.59

　　合计 148,584,166.59 31,329,384.59

　　说明：本期销售商品回款速度下降，经营活动现金流出较大，导致货币资金减幅较大。

　　注释2．应收票据

　　1．应收票据的分类

　　项目 期末余额 期初余额

　　银行承兑汇票 131,188,601.44 861,880,866.91

　　商业承兑汇票 659,432,327.29 1,266,970,240.61

　　合计 790,620,928.73 2,128,851,107.52

　　2．期末公司已质押的应收票据

　　37

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项目 期末已质押金额

　　银行承兑汇票 2,000,000.00

　　商业承兑汇票 132,291,110.38

　　合计 134,291,110.38

　　注：1、质押票据为本公司之子公司中建商品混凝土湖南有限公司、湖南中建五局混凝土有

　　限公司、贵州中建双元建材有限公司将票据金额 67,970,000.00 元质押给中建财务有限公司

　　取得借款。

　　注 2、质押票据为本公司之子公司吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有限公司将票据质押给银行

　　2,000,000.00 元作为承兑汇票保证金；贵州中建双元建材有限公司将票据质押给银行

　　64,321,110.38 元作为承兑汇票保证金。

　　3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

　　项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　银行承兑汇票 362,808,080.42 6,200,000.00

　　商业承兑汇票 87,048,219.85

　　合计 362,808,080.42 93,248,219.85

　　4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

　　项目 期末转应收账款金额

　　商业承兑汇票 20,000,000.00

　　合计 20,000,000.00

　　5．应收票据其他说明

　　应收票据较期初数据减少 133,823.02 万元，主要是报告期内票据到期承兑及背书转让所

　　致。

　　注释3．应收账款

　　1．应收账款分类披露

　　期末余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的应收账款

　　38

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期末余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　按信用风险特征组合计提

　　6,465,579,602.04 100.00 396,893,514.14 6.14 6,068,686,087.90

　　坏账准备的应收账款

　　单项金额虽不重大但单独

　　计提坏账准备的应收账款

　　合计 6,465,579,602.04 100.00 396,893,514.14 6.14 6,068,686,087.90

　　续：

　　期初余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的应收账款

　　按信用风险特征组合计提

　　4,130,434,369.09 100.00 305,239,154.98 7.39 3,825,195,214.11

　　坏账准备的应收账款

　　单项金额虽不重大但单独

　　计提坏账准备的应收账款

　　合计 4,130,434,369.09 100.00 305,239,154.98 7.39 3,825,195,214.11

　　应收账款分类的说明：

　　（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　期末余额

　　账龄

　　应收账款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内 5,979,314,811.46 298,965,742.42 5.00

　　1－2 年 340,745,083.07 34,074,508.37 10.00

　　2－3 年 79,263,814.80 15,852,762.95 20.00

　　3－4 年 31,833,567.99 15,916,784.05 50.00

　　4－5 年 11,693,041.88 9,354,433.51 80.00

　　5 年以上 22,729,282.84 22,729,282.84 100.00

　　合计 6,465,579,602.04 396,893,514.14 6.14

　　2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 91,654,359.16 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

　　3．本报告期无核销的应收账款

　　4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

　　占应收账款期末

　　单位名称 期末余额 已计提坏账准备

　　余额的比例(%)

　　39

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　占应收账款期末

　　单位名称 期末余额 已计提坏账准备

　　余额的比例(%)

　　中国建筑第三工程局有限公司 1,439,857,959.24 22.27 74,764,780.64

　　中国建筑第五工程局有限公司 453,505,353.63 7.01 22,976,019.60

　　中国建筑第二工程局有限公司 438,801,698.77 6.79 22,433,214.05

　　中国建筑第四工程局有限公司 235,300,809.71 3.64 12,071,217.27

　　中国建筑第八工程局有限公司 165,585,509.07 2.56 9,063,412.71

　　合计 2,733,051,330.42 42.27 141,308,644.27

　　5．本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项

　　6．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额

　　7．应收账款其他说明

　　本期应收账款较期初增加 233,514.52 万元，主要是报告期内规模增长，但回款速度下降

　　所致。

　　注释4．预付款项

　　1．预付款项按账龄列示

　　期末余额 期初余额

　　账龄

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　1 年以内 362,192,819.19 96.91 173,963,792.45 92.87

　　1至2年 10,813,756.13 2.89 12,628,957.10 6.74

　　2至3年 242,237.50 0.06 242,535.50 0.13

　　3 年以上 488,738.53 0.14 488,738.53 0.26

　　合计 373,737,551.35 100.00 187,324,023.58 100.00

　　2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　占预付账

　　单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因

　　比例(%)

　　新疆中和润建材有限公司 93,049,582.53 24.90 1 年以内 预付购货款

　　中建四局深圳实业有限公司 51,549,071.80 13.79 1 年以内 预付购货款

　　西安沣京工业园管理委员会 20,155,800.00 5.39 1 年以内 预付土地款

　　辽宁鑫旺混凝土有限公司 18,056,523.00 4.83 1-2 年 预付收购款

　　西安市临潼区现代物流园区管理委员会 15,000,000.00 4.01 1 年以内 预付土地款

　　合计 197,810,977.33 52.93

　　3．预付款项的其他说明

　　本期期末较期初预付账款余额增加 18,641.35 万元, 主要是报告期内增加预付货款、租

　　40

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　赁费等所致。

　　注释5．其他应收款

　　1．其他应收款分类披露

　　期末余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提坏

　　账准备的其他应收款

　　按信用风险特征组合计提坏

　　67,230,777.79 100.00 7,949,917.81 11.82 59,280,859.98

　　账准备的其他应收款

　　单项金额虽不重大但单独计

　　提坏账准备的其他应收款

　　合计 67,230,777.79 100.00 7,949,917.81 11.82 59,280,859.98

　　续：

　　期初余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提坏

　　账准备的其他应收款

　　按信用风险特征组合计提坏

　　34,681,769.41 100.00 6,446,305.60 18.59 28,235,463.81

　　账准备的其他应收款

　　单项金额虽不重大但单独计

　　提坏账准备的其他应收款

　　合计 34,681,769.41 100.00 6,446,305.60 18.59 28,235,463.81

　　其他应收款分类的说明：

　　（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

　　期末余额

　　账龄

　　其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内 50,125,171.21 2,506,258.55 5.00

　　1－2 年 4,897,571.30 489,757.13 10.00

　　2－3 年 6,630,860.65 1,326,172.15 20.00

　　3－4 年 3,393,171.95 1,696,585.99 50.00

　　4－5 年 1,264,293.42 1,011,434.73 80.00

　　5 年以上 919,709.26 919,709.26 100.00

　　合计 67,230,777.79 7,949,917.81 11.82

　　2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　41

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　本期计提坏账准备金额 1,503,612.21 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

　　3．本报告期无实际核销的其他应收款

　　4．其他应收款按款项性质分类情况

　　项目 期末余额 期初余额

　　备用金 12,117,082.66 4,782,018.29

　　保证金 34,523,128.81 15,160,300.22

　　押金 3,756,049.21 3,465,717.76

　　代付款 11,945,584.83 6,835,728.90

　　出售固定资产 2,108,506.00 2,920,483.80

　　其他 2,780,426.28 1,517,520.44

　　合计 67,230,777.79 34,681,769.41

　　5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　占其他应收

　　坏账准备

　　单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

　　期末余额

　　的比例(%)

　　中国建筑第八工程局有限公司 投标保证金 15,200,000.00 3-4 年 22.61 805,000.00

　　双流县华阳鑫成建材经营部 代付款 4,938,125.00 1 年以内 7.35 246,906.25

　　重庆经济技术开发区管理委员

　　履约保证金 3,400,000.00 2-3 年 5.06 680,000.00

　　会财务局

　　河南筑福混凝土有限公司 代付款 2,800,000.00 1 年以内 4.16 140,000.00

　　中国建筑第三工程局有限公司 投标保证金 2,380,000.00 3-4 年 3.54 251,000.00

　　合计 28,718,125.00 42.72 2,122,906.25

　　6．无涉及政府补助的应收款项

　　7．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

　　8．无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债

　　注释6．存货

　　1．存货分类

　　期末余额 期初余额

　　项 目

　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　原材料 278,895,744.63 278,895,744.63 248,393,714.18 248,393,714.18

　　在产品 3,253,840.48 3,253,840.48 14,952,390.41 14,952,390.41

　　库存商品 16,651,144.62 16,651,144.62 15,120,488.69 15,120,488.69

　　周转材料及低值易耗品 2,222,686.25 2,222,686.25 3,086,018.30 3,086,018.30

　　42

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期末余额 期初余额

　　项 目

　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　合计 301,023,415.98 301,023,415.98 281,552,611.58 281,552,611.58

　　注释7．一年内到期的非流动资产

　　项 目 期末余额 期初余额

　　长期待摊费用重分类 413,562.00 900,459.08

　　合计 413,562.00 900,459.08

　　注释8．其他流动资产

　　项 目 期末余额 期初余额

　　待抵扣增值税进项税 30,402,941.01 38,838,729.74

　　预缴税金：预缴所得税等 725,306.19 638,628.87

　　合计 31,128,247.20 39,477,358.61

　　注释9．长期股权投资

　　1．长期股权投资分类

　　期末余额 期初余额

　　款项性质

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　对联营企业投

　　30,000,000.00 30,000,000.00

　　资

　　合计 30,000,000.00 30,000,000.00

　　2．长期股权投资明细

　　表决权

　　核算 持股比 期末减 本期计提 本期现金

　　被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例

　　方法 例(%) 值准备 减值准备 红利

　　(%)

　　合计 — 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 — —

　　一. 联营企业 — — —

　　福建中建科技有

　　权益法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30 30

　　限公司

　　3．长期股权投资的说明

　　2015 年 5 月，公司与中国建筑发展有限公司、中建海峡建设发展有限公司签订组建福

　　建中建科技有限公司的框架协议，协议约定三方分别出资比例为 30%、20%、50%。本公司

　　投资 3,000 万元，按权益法核算，截止 2015 年 6 月底，该联营企业损益、权益未发生变动。

　　43

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　注释10．投资性房地产

　　1．投资性房地产情况

　　项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

　　一. 账面原值

　　1．期初余额 24,240,415.57 24,240,415.57

　　2．本期增加金额

　　3．本期减少金额

　　4．期末余额 24,240,415.57 24,240,415.57

　　二. 累计折旧（摊销）

　　1．期初余额 4,740,161.95 4,740,161.95

　　2．本期增加金额 333,691.71 333,691.71

　　计提或摊销 333,691.71 333,691.71

　　3．本期减少金额

　　4．期末余额 5,073,853.66 5,073,853.66

　　三. 减值准备

　　四. 账面价值

　　1．期末账面价值 19,166,561.91 19,166,561.91

　　2．期初账面价值 19,500,253.62 19,500,253.62

　　2．无未办妥产权证书的投资性房地产。

　　注释11．固定资产原价及累计折旧

　　44

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　1．固定资产情况

　　项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计

　　一. 账面原值合计

　　1．期初余额 693,251,032.00 1,370,029,227.06 1,186,909,156.77 66,040,375.49 589,531,799.09 3,905,761,590.41

　　2．本期增加金额 51,028,197.26 10,510,306.04 5,182,124.63 3,805,535.05 24,440,168.46 94,966,331.44

　　购置 29,182,885.14 10,510,306.04 5,182,124.63 3,805,535.05 18,305,265.22 66,986,116.08

　　在建工程转入 21,845,312.12 6,134,903.24 27,980,215.36

　　企业合并增加

　　股东投入

　　融资租入 -

　　其他转入

　　3．本期减少金额 2,230,972.61 5,015,580.00 23,363,582.62 786,051.00 4,416,013.00 35,812,199.23

　　处置或报废 1,026,954.23 5,015,580.00 23,363,582.62 786,051.00 4,416,013.00 34,608,180.85

　　融资租出 -

　　其他转出 1,204,018.38 1,204,018.38

　　4．期末余额 742,048,256.65 1,375,523,953.10 1,168,727,698.78 69,059,859.54 609,555,954.55 3,964,915,722.62

　　二. 累计折旧

　　1．期初余额 92,221,097.60 455,054,180.02 513,306,556.25 27,507,373.29 266,020,194.79 1,354,109,401.95

　　2．本期增加金额 13,770,799.71 61,121,101.27 60,111,903.02 4,106,809.41 40,191,057.51 179,301,670.92

　　计提 13,770,799.71 61,121,101.27 60,111,903.02 4,106,809.41 40,191,057.51 179,301,670.92

　　企业合并增加

　　其他转入

　　3．本期减少金额 138,883.04 4,230,511.40 20,526,439.54 311,186.58 2,955,425.03 28,162,445.59

　　处置或报废 91,223.94 4,230,511.40 20,526,439.54 311,186.58 2,955,425.03 28,114,786.49

　　融资租出

　　45

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计

　　其他转出 47,659.10 47,659.10

　　4．期末余额 105,853,014.27 511,944,769.89 552,892,019.73 31,302,996.12 303,255,827.27 1,505,248,627.28

　　三. 减值准备 -

　　1．期初余额 87,471.02 87,471.02

　　2．本期增加金额 -

　　计提 -

　　企业合并增加 -

　　其他转入 -

　　3．本期减少金额 -

　　处置或报废 -

　　融资租出 -

　　其他转出 -

　　4．期末余额 87,471.02 87,471.02

　　四. 账面价值合计

　　1．期末账面价值 636,195,242.38 863,579,183.21 615,748,208.03 37,756,863.42 306,300,127.28 2,459,579,624.32

　　2．期初账面价值 601,029,934.40 914,975,047.04 673,515,129.50 38,533,002.20 323,511,604.30 2,551,564,717.44

　　46

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　2．期末通过融资租赁租入的固定资产

　　项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

　　机器设备 12,513,305.28 4,854,638.20 7,658,667.08

　　运输设备 71,258,533.32 21,711,467.47 49,547,065.85

　　办公设备 498,532.70 392,179.14 106,353.56

　　其他 13,219,788.63 3,304,947.24 9,914,841.39

　　合计 97,490,159.93 30,263,232.05 67,226,927.88

　　3．通过经营租赁租出的固定资产

　　项 目 期末账面价值

　　机器设备 154,786.30

　　合 计 154,786.30

　　4．期末未办妥产权证书的固定资产

　　项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　房屋及建筑物 157,897,296.67 正在办理

　　395,707.46 元无特种经营许可证委托他人代管，其余车辆正在

　　运输设备 976,578.21

　　办理。

　　合 计 158,873,874.88

　　注释12．在建工程

　　1．在建工程情况

　　期末余额 期初余额

　　项目 减值 减值

　　账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

　　准备 准备

　　24,930,923.7 24,930,923.7 23,126,762.4 23,126,762.4

　　福州马尾站桩基工程

　　9 9 6 6

　　26,090,408.5 26,090,408.5

　　南宁屹桂站 6 6

　　中建商砼武汉东西湖新站项

　　9,638,027.30 9,638,027.30

　　目

　　中建商砼武汉南四环现场搅拌

　　4,481,695.00 4,481,695.00

　　站

　　山东建泽济南华山站 3,850,632.04 3,850,632.04

　　即墨站建站项目 2,701,699.33 2,701,699.33

　　中建商砼技术改造 1,484,850.50 1,484,850.50 1,416,478.00 1,416,478.00

　　阜康公司甘泉堡搅拌站新建项

　　292,648.80 292,648.80 264,648.80 264,648.80

　　目

　　中建商砼外加剂复配厂建厂 608,415.00 608,415.00 596,635.00 596,635.00

　　16,261,452.5 16,261,452.5

　　中建商砼长沙宁乡站 8 8

　　920,779.20 920,779.20

　　17,378,498.0 17,378,498.0

　　成都公司办公楼

　　0 0

　　山东建泽技术改造 973,341.68 973,341.68

　　47

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　哈密公司简易站新建项目 383,650.00 383,650.00

　　中建商品混凝土（福建）有

　　31,222.00 31,222.00

　　限公司闽侯站

　　零星项目 645,007.26 645,007.26

　　92,373,973.8 92,373,973.8 43,703,801.4 43,703,801.4

　　合计

　　4 4 6 6

　　2．重要在建工程项目本期变动情况

　　本期转入 本期其

　　工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额

　　他减少

　　固定资产

　　阜康公司甘泉堡搅

　　4,480,000.00 264,648.80 28,000.00 - 292,648.80

　　拌站新建项目

　　1,416,478.0 1,484,850.5

　　中建商砼技术改造 4,850,000.00 68,372.50

　　0 0

　　中建商砼长沙宁乡 59,410,000.0 15,340,673.3 16,261,452.5

　　920,779.20

　　站 0 8 8

　　22,450,000.0 20,597,986.5

　　成都公司办公楼 17,378,498.00 3,219,488.58

　　0 8

　　福州马尾站桩基工 35,880,000.0

　　23,126,762.46 1,804,161.33 24,930,923.79

　　程 0

　　中建商砼武汉东西 27,982,000.0 9,638,027.3

　　9,638,027.30

　　湖新站项目 0 0

　　中建商砼武汉南四 19,301,200.0

　　4,481,695.00 4,481,695.00

　　环现场搅拌站 0

　　山东建泽济南华山

　　9,000,000.00 3,850,632.04 3,850,632.04

　　站

　　即墨站建站项目 7,750,000.00 2,701,699.33 2,701,699.33

　　35,000,000.0 26,090,408.5 26,090,408.5

　　南宁屹桂站

　　0 6 6

　　226,103,200.0 43,107,166.4 67,223,158.0 20,597,986.5 89,732,337.9

　　合计

　　0 6 2 8 0

　　工程投入 利息资本 其中：本期 本期利息

　　工程进 资金

　　工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本 资本化率

　　度(%) 来源

　　例(%) 额 化金额 (%)

　　阜康公司甘泉堡搅拌站新建项

　　80 80 其他

　　目

　　中建商砼技术改造 43 43 其他

　　中建商砼长沙宁乡站 90 90 其他

　　成都公司办公楼 91.75 100 其他

　　福州马尾站桩基工程 90 90 其他

　　中建商砼武汉东西湖新站项目 34.40 34.40 其他

　　中建商砼武汉南四环现场搅拌

　　23 23 其他

　　站

　　山东建泽济南华山站 43 43 其他

　　即墨站建站项目 40 40 其他

　　48

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　工程投入 工程进 利息资本 其中：本期 本期利息 资金

　　工程项目名称

　　占预算比 度(%) 化累计金 利息资本 资本化率 来源

　　南宁屹桂站 例(%)

　　74 74 额 化金额 (%) 其他

　　合 计 -- -- -- -- -- --

　　3．在建工程其他说明

　　本报告期在建工程较期初增加 4,867 万元，主要原因系本期新投资项目尚未全部完工，

　　未转入固定资产所致。

　　注释13．无形资产

　　1．无形资产情况

　　项 目 土地使用权 软件 合计

　　一. 账面原值合计

　　1．期初余额 153,850,863.27 6,322,007.70 160,172,870.97

　　2．本期增加金额 13,238,817.78 94,425.00 13,333,242.78

　　购置 818,501.00 94,425.00 912,926.00

　　企业合并增加 12,420,316.78 12,420,316.78

　　3．本期减少金额

　　4．期末余额 167,089,681.05 6,416,432.70 173,506,113.75

　　二. 累计摊销

　　1．期初余额 12,271,563.96 1,192,609.40 13,464,173.36

　　2．本期增加金额 1,646,455.58 414,894.81 2,061,350.39

　　计提 1,646,455.58 414,894.81 2,061,350.39

　　3．本期减少金额

　　4．期末余额 13,918,019.54 1,607,504.21 15,525,523.75

　　三. 减值准备

　　四. 账面价值合计

　　1．期末账面价值 153,171,661.51 4,808,928.49 157,980,590.00

　　2．期初账面价值 141,579,299.31 5,129,398.30 146,708,697.61

　　2．未办妥产权证书的土地使用权情况

　　项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　土地使用权 5,126,730.01 手续正在办理中

　　合 计 5,126,730.01

　　注释14．商誉

　　1．商誉账面原值

　　49

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有限公司 14,601,224.02 14,601,224.02

　　合 计 14,601,224.02 14,601,224.02

　　2．商誉减值准备

　　被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有限公司 14,601,224.02 14,601,224.02

　　合 计 14,601,224.02 14,601,224.02

　　注释15．长期待摊费用

　　项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额

　　经营租赁资产改良 1,499,162.45 26,000.00 442,958.34 1,082,204.11

　　场地租赁费用 20,312,199.13 19,643,117.61 10,066,247.23 29,889,069.51

　　建站费用 12,891,666.67 649,999.98 12,241,666.69

　　小计 34,703,028.25 19,669,117.61 11,159,205.55 43,212,940.31

　　减：重分类金额 900,459.08 413,562.00

　　合计 33,802,569.17 42,799,378.31

　　长期待摊费用的说明：其他减少系重分类至一年内到期的非流动资产；长期待摊费用较

　　期初增加 899.68 万元，系本年公司业务扩张，租赁场地站点增加预付的租赁费用所致。

　　注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

　　1．未经抵销的递延所得税资产

　　期末余额 期初余额

　　项目

　　可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　资产减值准备 397,924,594.14 78,105,117.83 317,285,782.18 58,267,255.83

　　可抵扣亏损 32,581,742.40 8,038,400.95 27,186,963.16 6,796,740.79

　　因调整未发放工资薪酬引致 56,046,186.79 8,543,523.78 61,916,135.37 8,676,290.41

　　递延收益 5,466,856.70 820,028.50 5,772,342.57 865,851.39

　　因固定资产折旧年限与税法规

　　23,950,451.96 3,592,567.79 23,950,451.96 3,592,567.79

　　定不同引致

　　合计 515,969,831.99 99,099,638.85 436,111,675.24 78,198,706.21

　　2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

　　项目 期末余额 期初余额

　　可抵扣暂时性差异 7,006,308.83 10,935,316.27

　　可抵扣亏损 313,451,062.97 152,907,196.83

　　50

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项目 期末余额 期初余额

　　合计 320,457,371.80 163,842,513.10

　　由于存在子公司未来是否能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此存在没有确

　　认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

　　3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　项目 期末余额 期初余额 备注

　　2016 105,928.34 183,847.96

　　2017 11,106,261.24 11,303,048.94

　　2018 21,765,419.93 21,765,419.93

　　2019 119,239,595.33 119,654,880.00

　　2020 161,233,858.13

　　合计 313,451,062.97 152,907,196.83

　　注释17．短期借款

　　1．短期借款分类

　　项 目 期末余额 期初余额

　　质押借款 67,970,000.00 19,672,719.55

　　信用借款 830,000,000.00 686,500,000.00

　　合计 897,970,000.00 706,172,719.55

　　短期借款分类的说明：

　　注 1：子公司中建商品混凝土湖南有限公司、湖南中建五局混凝土有限公司、贵州中建

　　双元建材有限公司分别以以应收票据（商业承兑汇票）作为质押物，在中建财务有限公司取

　　得贴现款 4,000,000.00 元、53,970,000.00 元、10,000,000.00 元。

　　注 3：信用借款中 400,000,000.00 元为从中建财务有限公司取得的关联方贷款，

　　205,000,000.00 元是中建新疆建工(集团)有限公司为委托人的关联方委托贷款，

　　225,000,000.00 元为外部银行借款。

　　2．已逾期未偿还的短期借款

　　本公司无已逾期未偿还的短期借款。

　　注释18．应付票据

　　种 类 期末余额 期初余额

　　银行承兑汇票 617,011,220.19 692,704,890.11

　　合计 617,011,220.19 692,704,890.11

　　51

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　　财务报表附注

　　说明：应付票据本期较期初减少 7,569.37 万元，系上年末办理的应付票据到期承兑所致。

　　注释19．应付账款

　　项 目 期末余额 期初余额

　　劳务款 18,385,520.24 20,582,748.52

　　工程款 91,765,050.57 104,830,220.09

　　购货款 2,983,691,201.36 2,491,512,539.48

　　租赁费 283,793,493.02 209,337,117.40

　　代理费 204,638.00 88,218.00

　　其他 33,987,543.41 14,913,366.77

　　合计 3,411,827,446.60 2,841,264,210.26

　　注：应付账款中有 5,782.36 万元通过供应链融资支付，未终止确认。

　　1．账龄超过一年的重要应付账款

　　单位名称 期末余额 期末账龄 未偿还或结转原因

　　重庆隆西建设（集团）有限公司 13,019,115.46 2-3 年 尚未支付

　　上海华东建筑机械厂有限公司 6,685,000.00 3 年以上 尚未支付

　　中联重科股份有限公司 3,338,547.02 1-2 年 尚未支付

　　武钢乌龙泉矿实业有限公司 2,866,347.66 1-2 年 尚未支付

　　中建新疆建工集团第二建筑工程有限公司 2,817,963.70 2-3 年 尚未支付

　　合计 28,726,973.84

　　2．应付账款的其他说明

　　应付账款较期初增加 57,056.32 万元，增加较多的为购货款的增加，主要原因为本期规

　　模增长所致。

　　注释20．预收款项

　　1．预收账款情况

　　项 目 期末余额 期初余额

　　预收销货款 32,612,870.99 73,329,652.09

　　合计 32,612,870.99 73,329,652.09

　　2.账龄超过一年的重要预收账款

　　单位名称 期末余额 期末账龄 未偿还或结转原因

　　新疆徕远房地产开发有限公司 777,092.70 3 年以上 收业主货款，未办理结算

　　新疆七星建设科技股份有限公司 344,863.00 3 年以上 收业主货款，未办理结算

　　52

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　单位名称 期末余额 期末账龄 未偿还或结转原因

　　南通华新建工集团有限公司 298,000.00 1-2 年 收业主货款，未办理结算

　　浙江天颂建设集团有限公司 240,479.84 3 年以上 收业主货款，未办理结算

　　中太建设集团有限公司 135,668.30 3 年以上 收业主货款，未办理结算

　　合计 1,796,103.84

　　说明：预收账款期末较期初减少 4,071.68 万元，主要原因为上期预收的项目于本期结算

　　并同时结转收入。

　　注释21．应付职工薪酬

　　1．应付职工薪酬列示

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　短期薪酬 221,347,338.44 401,089,323.43 450,967,092.60 171,469,569.27

　　离职后福利-设定提存计划 1,960,314.95 22,620,804.08 23,111,968.89 1,469,150.14

　　辞退福利

　　合计 223,307,653.39 423,710,127.51 474,079,061.49 172,938,719.41

　　2．短期薪酬列示

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　工资、奖金、津贴和补贴 205,375,074.76 347,941,940.16 401,090,881.87 152,226,133.05

　　职工福利费 25,691,089.73 25,691,089.73

　　社会保险费 23,866.49 10,925,237.28 10,718,620.80 230,482.97

　　其中：基本医疗保险费 18,275.76 8,182,794.97 7,979,002.61 222,068.12

　　工伤保险费 4,034.03 1,046,521.14 1,044,908.51 5,646.66

　　生育保险费 1,556.70 695,248.16 694,036.67 2,768.19

　　补充商业保险 1,000,673.01 1,000,673.01 0.00

　　住房公积金 57,561.60 10,446,396.80 10,434,214.40 69,744.00

　　工会经费和职工教育经费 15,839,771.11 5,893,577.28 2,841,203.62 18,892,144.77

　　因解除劳动关系给予的补偿 51,064.48 191,082.18 191,082.18 51,064.48

　　合计 221,347,338.44 401,089,323.43 450,967,092.60 171,469,569.27

　　3．设定提存计划列示

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　基本养老保险 46,288.40 18,680,198.42 18,480,035.48 246,451.34

　　失业保险费 2,709.91 1,560,103.22 1,544,612.78 18,200.35

　　企业年金缴费 1,911,316.64 2,380,502.44 3,087,320.63 1,204,498.45

　　合计 1,960,314.95 22,620,804.08 23,111,968.89 1,469,150.14

　　设定提存计划说明：企业按国家规定缴纳社保，职工可按《中建股份有限公司年金实施

　　53

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　细则》自愿参加企业年金计划。

　　4．应付职工薪酬其他说明：无

　　注释22．应交税费

　　税费项目 期末余额 期初余额

　　增值税 141,883,308.03 229,574,743.54

　　营业税 7,431,229.52 7,578,617.76

　　企业所得税 90,021,719.39 134,002,699.82

　　个人所得税 2,567,420.83 4,812,814.74

　　城市维护建设税 10,699,236.79 17,073,110.02

　　房产税 160,832.61 81,631.41

　　土地使用税 313,328.95 265,581.15

　　资源税 12,235.70 211,563.30

　　教育费附加 5,507,697.97 8,918,926.69

　　地方性税费 5,901,787.41 9,336,348.10

　　其他 322,743.30 739,841.31

　　合计 264,821,540.50 412,595,877.84

　　说明：期末应交税费余额较期初减少 14,777.43 万元，减少的原因为本期支付各项税金

　　所致。

　　注释23．应付利息

　　项 目 期末余额 期初余额

　　企业债券利息 58,876,650.00 42,239,350.00

　　合 计 58,876,650.00 42,239,350.00

　　应付利息说明：

　　注 1：公司于 2012 年 3 月 15 日发行 5 年期公司债券 4 亿元，债券票面利率为 7.5%，

　　采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付

　　一起支付。起息日为 2012 年 3 月 15 日，本期计提利息 15,166,500.00 元；本期支付本期及

　　以前期间利息 30,000,000.00 元。

　　注 2：经公司 2013 年度股东大会批准，拟向中国银行间市场交易商会申请注册发行总

　　额不超过 16 亿元的债务融资工具。2014 年 9 月 17 日发行第一期短期融资券 5 亿元人民币，

　　同时发行起息日 2014 年 9 月 17 日，发行利率 5.25%，兑付日 2015 年 9 月 17 日，本期计提

　　利息费用 13,270,800.00 元；

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　　财务报表附注

　　2014 年 9 月 15 日公司发行第一期中期票据，金额 6 亿元，票据期限 3 年，起息日 2014

　　年 9 月 17 日，兑付日 2017 年 9 月 17 日，发行利率 6%，利息每年支付一次，本期计提利

　　息 18,200,000.00 元。

　　注释24．应付股利

　　项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因

　　普通股股利 48,032,552.22 8,008,684.22 资金周转使用

　　合计 48,032,552.22 8,008,684.22

　　应付股利的说明：

　　本公司未支付非社会流通股股利 34,123,868.00 元，本公司之子公司山东建泽混凝土有

　　限公司未支付其股东股利 8,008,684.22 元，中建长通(福州)商品混凝土有限公司未支付少数

　　股东股利 5,900,000.00 元。

　　注释25．其他应付款

　　1．按款项性质列示的其他应付款

　　款项性质 期末余额 期初余额

　　保证金 22,404,686.01 11,199,010.08

　　押金 10,096,418.16 9,528,928.04

　　租金 16,710,866.47 17,927,895.47

　　代扣税金 10,146.81 1,049,979.41

　　代理服务费 1,982,062.50

　　代垫款及其他 14,649,537.88 12,048,014.35

　　合计 63,871,655.33 53,735,889.85

　　2．账龄超过一年的重要其他应付款

　　单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

　　武汉腾宇飞机械设备服务有限公司 3,990,677.73 尚在结算中

　　武汉阳逻水泥有限公司 1,800,000.00 尚在结算中

　　江夏区人民政府流芳街道办事处 1,482,000.00 尚在结算中

　　奎屯市安全生产监督管理局 600,000.00 尚在结算中

　　武汉青源电力集团干灰开发有限公司 520,000.00 尚在结算中

　　合计 8,392,677.73

　　注释26．一年内到期的非流动负债

　　项 目 期末余额 期初余额

　　55

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　　财务报表附注

　　项 目 期末余额 期初余额

　　一年内到期的长期借款 140,000,000.00

　　一年内到期的长期应付款 10,873,382.48 16,429,346.81

　　合计 10,873,382.48 156,429,346.81

　　说明：期末较期初减少 14,555.60 万元，主要原因为本期归还外部借款 1.4 亿元。

　　注释27．其他流动负债

　　项 目 期末余额 期初余额

　　短期应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00

　　合计 500,000,000.00 500,000,000.00

　　1．短期应付债券的增减变动

　　债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

　　短期融资券 500,000,000.00 2014 年 9 月 17 日 1年 500,000,000.00 500,000,000.00

　　合计 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

　　续：

　　按面值

　　债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

　　计提利息

　　短期融资券 500,000,000.00

　　合计 500,000,000.00

　　2．其他流动负债的其他说明

　　详见注释 23 应付利息中注 2，利息金额 13,270,800.00 元计入应付利息。

　　注释28．长期借款

　　1．长期借款分类

　　借款类别 期末余额 期初余额

　　保证借款

　　信用借款 122,000,000.00 96,000,000.00

　　合计 122,000,000.00 96,000,000.00

　　长期借款分类的说明：长期借款较期初增加 2,600.00 万元，主要原因为本期新增银行借

　　款所致。

　　2．长期借款其他说明

　　上述长期借款利率全部为浮动利率。

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　注释29．应付债券

　　1．应付债券类别

　　借款类别 期末余额 期初余额

　　其他应付债券 997,264,886.89 996,531,554.89

　　减：一年到期的应付债券

　　合计 997,264,886.89 996,531,554.89

　　2．应付债券的增减变动

　　债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

　　公司债券 400,000,000.00 2012.3.15 5年 400,000,000.00 397,882,666.67

　　中期票据 600,000,000.00 2014.9.17 3年 600,000,000.00 598,648,888.22

　　合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 996,531,554.89

　　续：

　　按面值

　　债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

　　计提利息

　　公司债券 -480,000.00 398,362,666.67

　　中期票据 -253,332.00 598,902,220.22

　　合计 -733,332.00 997,264,886.89

　　3．无可转换公司债券

　　4．无划分为金融负债的其他金融工具

　　注释30．长期应付款

　　1．长期应付款分类

　　款项性质 期末余额 期初余额

　　应付融资租赁租赁款 401,306.78 3,068,677.49

　　非金融企业借款 4,504,680.00 4,623,390.00

　　合计 4,905,986.78 7,692,067.49

　　2．长期应付款的说明

　　长期应付款减少主要为本期偿还所致。

　　注释31．专项应付款

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　拆迁补偿款 4,181,907.16 4,181,907.16 青岛站拆迁补偿款

　　合计 4,181,907.16 4,181,907.16

　　注释32．递延收益

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　57

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　与资产相关政府补助 33,667,063.72 1,021,093.07 1,230,974.40 33,457,182.39

　　与收益相关政府补助 1,003,286.67 70,000.00 326,041.67 747,245.00

　　合计 34,670,350.39 1,091,093.07 1,557,016.07 34,204,427.39

　　1．与政府补助相关的递延收益

　　本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/

　　负债项目 期初余额 期末余额

　　补助金额 外收入金额 变动 与收益相关

　　基础设施扶持基金-

　　8,271,954.02 43,670.28 8,228,283.74 与资产相关

　　土地补偿

　　生产线及配套设施

　　1,996,944.46 118,833.34 1,878,111.12 与资产相关

　　补贴

　　散装水泥专项基金

　　1,648,056.04 116,944.16 1,531,111.88 与资产相关

　　项目补贴

　　山东建泽拆迁补偿款 21,750,109.20 1,021,093.07 951,526.62 21,819,675.65 与资产相关

　　技改补贴 82,453.33 16,666.66 65,786.67 与收益相关

　　自主创新资金补助 920,833.34 70,000.00 309,375.01 681,458.33 与收益相关

　　合计 34,670,350.39 1,091,093.07 1,557,016.07 34,204,427.39

　　注释33．股本

　　本期变动增（+）减（－）

　　项目 期初余额 发行新 送 公积金 期末余额

　　其他 小计

　　股 股 转股

　　1．有限售条件股份

　　245,203,732.0

　　(2)国有法人持股 245,203,732.00

　　0

　　245,203,732.0

　　有限售条件股份合计 245,203,732.00

　　0

　　2．无限售条件流通股

　　份

　　270,913,293.0

　　(1). 人民币普通股 270,913,293.00

　　0

　　270,913,293.0

　　无限售条件流通股份合计 270,913,293.00

　　0

　　516,117,025.0

　　合计 516,117,025.00

　　0

　　注：本报告期股本未发生变动

　　注释34．资本公积

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　资本溢价（股本溢价） 1,568,151,981.00 1,568,151,981.00

　　（1）投资者投入的资本 3,051,198,684.92 3,051,198,684.92

　　（2）同一控制下企业合并的影响 -1,483,046,703.92 -1,483,046,703.92

　　其他资本公积 596,881.89 596,881.89

　　（1）原制度资本公积转入 596,881.89 596,881.89

　　合计 1,568,748,862.89 1,568,748,862.89

　　58

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　注释35．盈余公积

　　项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　法定盈余公积 71,481,670.14 71,481,670.14

　　任意盈余公积 20,886,456.54 20,886,456.54

　　合 计 92,368,126.68 92,368,126.68

　　盈余公积说明：本期未计提盈余公积。

　　注释36．未分配利润

　　项 目 金 额 提取或分配比例(%)

　　调整前上期末未分配利润 1,540,300,630.24 —

　　调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —

　　调整后期初未分配利润 1,540,300,630.24 —

　　加： 本期归属于母公司所有者的净利润 50,685,213.06 —

　　减：提取法定盈余公积 母公司净利润的 10%

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利 51,611,702.50

　　期末未分配利润 1,539,374,140.80

　　注释37．营业收入和营业成本

　　1．营业收入、营业成本

　　本期发生额 上年同期发生额

　　项 目

　　收入 成本 收入 成本

　　主营业务 4,388,091,633.48 3,904,216,531.41 4,244,852,819.47 3,807,807,085.21

　　其他业务 3,426,206.93 333,691.71 1,402,267.67 477,468.31

　　合计 4,391,517,840.41 3,904,550,223.12 4,246,255,087.14 3,808,284,553.52

　　2．营业收入的说明

　　主营业务收入较上年同期相比增加 14,323.88 万元，同时成本增加 9,640.94 万元，主要

　　原因为本期生产规模扩大，销量增加所致；收入增加的同时带来了成本的增加。

　　注释38．营业税金及附加

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　营业税 1,150,914.42 315,693.59

　　城市维护建设税 7,404,495.78 14,167,781.59

　　教育费附加 3,701,449.97 7,099,062.04

　　资源税 834,947.51 235,712.48

　　其他 3,802,768.76 6,491,975.20

　　合计 16,894,576.44 28,310,224.90

　　注释39．销售费用

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　59

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　职工薪酬 24,231,203.03 18,866,779.42

　　业务费 21,029,143.16 14,005,449.76

　　折旧费 628,557.90 634,050.05

　　业务宣传费 65,750.00 8,000.00

　　广告费 78,333.38 74,199.98

　　保险费 2,393.37 2,677.40

　　其他 2,006,759.93 2,228,934.97

　　合计 48,042,140.77 35,820,091.58

　　销售费用说明：销售费用与上年同期相比有所增加，主要原因本期销售人员增加及奖励

　　力度提升所致。

　　注释40．管理费用

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　职工薪酬 80,142,289.55 50,360,510.50

　　科研费 50,139,388.19 86,817,888.65

　　办公费 6,030,978.15 5,674,678.77

　　业务招待费 3,122,586.98 4,794,887.71

　　差旅交通费 7,251,102.67 7,408,824.01

　　折旧及摊销费 10,358,139.49 7,819,328.04

　　中介机构费 4,611,964.37 1,808,966.56

　　物业费 5,583,825.07 3,900,994.55

　　税费 3,305,449.89 2,988,648.24

　　广告宣传费 587,286.16 320,889.94

　　开办费 1,410,920.52 1,407,318.02

　　董事会费 172,077.51 169,480.53

　　诉讼费 309,232.22 561,387.31

　　党团活动经费 194,594.50 162,499.80

　　保险费 292,360.16 273,997.11

　　劳动保护费 437,095.05 445,699.93

　　残疾人就业保障金 205,585.39 161,813.24

　　团体会费 224,038.73 99,863.00

　　其他 194,032.35 4,257,778.57

　　合计 174,572,946.95 179,435,454.48

　　注释41．财务费用

　　类 别 本期发生额 上年同期发生额

　　利息支出 70,702,456.35 62,058,998.71

　　60

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　类 别 本期发生额 上年同期发生额

　　减：利息收入 3,251,866.29 3,391,128.80

　　汇兑损益 -118,434.43

　　其他 1,777,163.72 2,559,508.80

　　合计 69,109,319.35 61,227,378.71

　　财务费用说明：本期的其他项支出主要为支付的信用证手续费。

　　注释42．资产减值损失

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　坏账损失 93,157,971.37 98,230,055.28

　　合计 93,157,971.37 98,230,055.28

　　注释43．营业外收入

　　计入当期非经常性损益

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　的金额

　　非流动资产处置利得合计 1,340,129.30 192,596.26 1,340,129.30

　　其中：固定资产处置利得 1,340,129.30 192,596.26 1,340,129.30

　　无形资产处置利得

　　政府补助 1,968,632.07 5,632,065.13 1,968,632.07

　　应付账款转入 118,272.06 4,438.84 118,272.06

　　综合资源利用减免税金

　　其他 5,577,958.14 3,506,152.97 5,577,958.14

　　合计 9,004,991.57 9,335,253.20 9,004,991.57

　　1．计入当期损益的政府补助

　　与资产相关

　　补助项目 本期发生额 上年同期发生额 说明

　　/与收益相关

　　散装水泥专项基金项目补助 116,944.16 135,777.72 与资产相关 注1

　　购置储灰罐补贴款 118,833.34 94,999.98 与资产相关 注2

　　拆迁补偿款 951,526.62 903,450.48 与资产相关 注3

　　基础设施扶持资金 43,670.28 43,670.28 与资产相关 注4

　　技改补贴 16,666.66 46,666.67 与收益相关 注5

　　自主创新资金补助 309,375.01 367,500.00 与收益相关 注6

　　营业税税收返还 13,616.00 与收益相关 注7

　　新增规模企业奖励 20,000.00 与收益相关 注8

　　授权专利奖励资金 28,000.00 与收益相关 注9

　　高新技术企业称号奖励资金 150,000.00 与收益相关 注 10

　　重庆市南岸区工业发展专项扶持资金 100,000.00 与收益相关 注 11

　　控尘改造资金补贴 100,000.00 与收益相关 注 12

　　61

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　成都现代工业港管理委员会高新补助 3,640,000.00 与收益相关

　　2013 年小微企业亩产税收贡献奖励 100,000.00 与收益相关

　　散装水泥基金禁现补贴 300,000.00 与收益相关

　　合计 1,968,632.07 5,632,065.13

　　注 1：本公司当期从递延收益转入营业外收入 116,944.16 元。

　　注 2：本公司当期从递延收益转入营业外收入 118,833.34 元。

　　注 3：本公司当期从递延收益转入营业外收入 951,526.62 元。

　　注 4：本公司当期从递延收益转入营业外收入 43,670.28 元。注 5：本公司当期从递延收

　　益转入营业外收入 16,666.66 元。

　　注 6：本公司当期从递延收益转入营业外收入 309,375.01 元。

　　注 7：本期本公司之子公司中建商品混凝土有限公司收到慈惠街道办事处企业发展金

　　13,616.00 元，系营业税金返还款。

　　注 8：本期本公司之子公司湖南中建商品混凝土湖南有限公司收到开福区财政局支付的

　　新增规模企业奖励 20,000.00 元。

　　注 9：根据乌鲁木齐市建筑节能墙体材料革新办公室（乌节能墙改字[2014]10 号）文件，

　　本期给予子公司乌鲁木齐分公司散装水泥专项资金补贴 2.80 万元。

　　注 10：根据乌鲁木齐经济技术开发区科学技术局、财政局文件（乌经开科[2014]16 号）

　　以及乌鲁木齐市科学技术计划项目合同书，公司承担“十二五”乌鲁木齐市制造业信息化科技

　　示范工程《预拌混凝土企业远程管理系统》，项目资金 15 万元。

　　注 11：根据重庆市南岸区经济和信息化委员会文件（南岸经信发[2015]30 号），给予子

　　公司重庆中建商品混凝土有限公司 2015 年区工业发展专项资金扶持资金 10 万元。

　　注 12：根据天津市发展散装水泥管理委员会《关于对按期完成控尘改造的预拌混凝土

　　生产企业给予资金补贴的通知》（散字[2014]18 号），给予子公司中建商品混凝土天津有限公

　　司控尘改造资金补贴 10 万元。

　　2．营业外收入的其他说明

　　无。

　　注释44．营业外支出

　　计入本期非经常性损

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　益的金额

　　非流动资产处置损失合计 2,916,043.17 526,260.78 2,916,043.17

　　其中：固定资产处置损失 2,916,043.17 526,260.78 2,916,043.17

　　对外捐赠 106,022.00 106,022.00

　　62

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　计入本期非经常性损

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　益的金额

　　非常损失 101,559.47

　　***金-其他赔偿支出 930.00

　　事故赔偿 477,485.23 477,485.23

　　滞纳金支出等 1,299,734.42 1,299,734.42

　　其他营业外支出 1,370,184.17 271,350.96 1,370,184.17

　　合计 6,169,468.99 900,101.21 6,169,468.99

　　说明：本期金额较上年同期增加 526.94 万元，主要原因为本期固定资产处置损失及滞

　　纳金支出增加所致。

　　注释45．所得税费用

　　1．所得税费用表

　　项 目 本期发生额 上年同期发生额

　　当期所得税费用 54,398,932.04 46,016,707.93

　　递延所得税费用 -20,900,932.64 -26,263,319.67

　　合计 33,497,999.40 19,753,388.26

　　2．会计利润与所得税费用调整过程

　　项 目 本期发生额

　　利润总额 88,026,184.99

　　按法定/适用税率计算的所得税费用 22,006,546.23

　　子公司适用不同税率的影响 -17,673,844.30

　　调整以前期间所得税的影响 -12,335,985.89

　　非应税收入的影响

　　不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,310,399.26

　　使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -172,498.00

　　本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 40,308,464.55

　　实际税率与转回税率差异影响所得税 -3,606,809.58

　　本年使用或转回不确认对应的递延税款的可抵扣暂时性差异 -1,018,338.55

　　确认递延税款的可抵扣暂时性差异转永久性差异 3,650,305.67

　　本年新增不确认对应的递延税款的可抵扣暂时性差异 29,760.01

　　所得税费用 33,497,999.40

　　注释46．现金流量表附注

　　1．收到的其他与经营活动有关的现金

　　63

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　政府补助 1,489,093.07 4,070,000.00

　　利息收入 3,251,866.29 3,391,128.80

　　收保证金 10,901,454.76 13,386,725.56

　　其他 137,347,253.90 132,755,999.76

　　收退款及备用金 2,132,663.45

　　营业外收入-其他 5,577,958.14 3,703,188.07

　　客户承担票据利息等 955,591.73

　　合计 159,523,217.89 159,439,705.64

　　2．支付的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　费用支出 23,182,379.84 50,712,240.24

　　受限资金 117,254,782.00

　　手续费 1,420,875.08 2,706,184.76

　　支付押金、保证金 18,915,325.99 2,142,867.00

　　付保险赔偿款 477,485.23 1,624,801.94

　　cz 营业外支出-其他 2,148,552.46

　　支付往来款 133,584,004.20 83,936,339.16

　　支付其他 40,560,985.18 55,974,516.99

　　合计 337,544,389.98 197,096,950.09

　　3．支付的其他与筹资活动有关的现金

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　支付融资租赁款 4,586,423.72 2,072,704.08

　　合计 4,586,423.72 2,072,704.08

　　注释47．现金流量表补充资料

　　1．现金流量表补充资料

　　项 目 本期金额 上期金额

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量

　　净利润 54,528,185.59 23,629,092.40

　　加：资产减值准备 93,157,971.37 98,230,055.28

　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 179,635,362.63 161,057,888.07

　　无形资产摊销 2,061,350.39 1,783,531.67

　　长期待摊费用摊销 11,159,205.55 2,382,527.99

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

　　1,575,913.87 333,664.52

　　（收益以“－”号填列）

　　64

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 本期金额 上期金额

　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

　　财务费用（收益以“－”号填列） 72,133,867.17 61,912,322.75

　　投资损失（收益以“－”号填列）

　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 20,900,932.64 -26,263,319.67

　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

　　存货的减少（增加以“－”号填列） -19,470,804.40 -79,950,630.27

　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,324,226,363.82 -1,365,449,501.37

　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 193,857,253.74 726,602,248.88

　　其 他

　　经营活动产生的现金流量净额 -756,488,990.55 -395,732,119.75

　　2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

　　3、现金及现金等价物净变动情况

　　现金的期末余额 616,006,575.25 894,153,578.13

　　减：现金的期初余额 1,476,549,031.35 1,409,897,289.69

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -860,542,456.10 -515,743,711.56

　　2．现金和现金等价物的构成

　　项 目 本期金额 上期金额

　　一、现金 616,006,575.25 894,153,578.13

　　其中：库存现金 129,805.51 263,153.68

　　可随时用于支付的银行存款 615,876,769.74 893,890,424.45

　　可随时用于支付的其他货币资金

　　可用于支付的存放中央银行款项

　　存放同业款项

　　拆放同业款项

　　二、现金等价物

　　其中：三个月内到期的债券投资

　　三、期末现金及现金等价物余额 616,006,575.25 894,153,578.13

　　注释48．所有权或使用权受到限制的资产

　　项 目 余额 受限原因

　　货币资金 148,584,166.59 承兑汇票保证金

　　应收票据 124,291,110.38 详见六、合并报表主要项目注释 2

　　合计 272,875,276.97

　　65

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　注释49．外币货币性项目

　　1．外币货币性项目

　　项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

　　货币资金 208,923.00 0.050052 10,457.01

　　其中：日元 208,923.00 0.050052 10,457.01

　　长期应付款 90,000,000.00 0.050052 4,504,680.00

　　其中：日元 90,000,000.00 0.050052 4,504,680.00

　　2．境外经营实体说明

　　本公司无境外经营实体。

　　七、合并范围的变更

　　(一)非同一控制下企业合并

　　1．本期发生的非同一控制下企业合并

　　股权 购买日至 购买日至

　　购买日

　　股权取得 股权取得成 取得 股权取得 期末被购 期末被购

　　被购买方名称 购买日 的确定

　　时点 本 比例 方式 买方的收 买方的净

　　依据

　　(%) 入 利润

　　广西屹桂混凝土有

　　2015.6.30 22,000,000.00 100 现金买入 2015.6.30 注1

　　限公司

　　注 1：截止 2015 年 6 月 30 日，公司已完成投资款项的支付、工商信息的变更、更换公

　　司法人等，已能够对广西屹桂混凝土有限公司实施控制。

　　2．合并成本及商誉

　　合并成本 广西屹桂混凝土有限公司

　　现金

　　非现金资产的公允价值 22,000,000.00

　　发行或承担的债务的公允价值

　　发行的权益性证券的公允价值

　　或有对价的公允价值

　　购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

　　合并成本合计 22,000,000.00

　　减：取得的可辨认净资产公允价值份额 22,000,000.00

　　商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

　　价值份额的金额

　　3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

　　广西屹桂混凝土有限公司

　　项目

　　购买日公允价值 购买日账面价值

　　在建工程 9,579,683.22 9,579,683.22

　　66

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　项目 广西屹桂混凝土有限公司

　　无形资产 12,420,316.78 13,444,216.34

　　净资产 22,000,000.00 23,023,899.56

　　取得的净资产 22,000,000.00 23,023,899.56

　　(二)同一控制下企业合并

　　1．本期发生的同一控制下企业合并

　　本期未发生同一控制下企业合并

　　(三)其他原因的合并范围变动

　　本期本公司新设立了 1 家二级子公司，4 家四级子公司。本公司之子公司中建商品混凝

　　土（福建）有限公司下设了 1 家四级子公司，湖南中建五局混凝土有限公司下设 1 家四级子

　　公司，中建商品混凝土成都有限公司下设 1 家四级子公司，中建商品混凝土西安有限公司下

　　设 1 家四级子公司。具体情况如下： 单位：万元人民币

　　单位名称 级次 注册资本 持股比例

　　泉州中建商品混凝土有限公司 4级 3,000.00 100%

　　湘潭中建五局混凝土有限公司 4级 2,600.00 100%

　　中建蓉成建材成都有限公司 4级 3,000.00 51%

　　中建商品混凝土户县沣京有限公司 4级 2,500.00 100%

　　山东中建西部建设有限公司 2级 5,000.00 85%

　　八、在其他主体中的权益

　　(一)在子公司中的权益

　　1．企业集团的构成

　　持股比例

　　主要经营 业务 (%)

　　子公司名称 注册地 取得方式

　　地 性质 间

　　直接

　　接

　　哈密西部建设有限责任公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　阜康市西部建设有限责任公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　吉木萨尔县西部建设有限责

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　任公司

　　奇台县西部建设有限责任公

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　新疆西建青松建设有限责任

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 65% 投资设立

　　公司

　　和静县西青继元建设有限责

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 70% 投资设立

　　任公司

　　焉耆县西青继元建设有限责

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 60% 非同控合并

　　任公司

　　新疆西建科研检测有限责任

　　新疆地区 新疆 工程材料技术检测 90% 投资设立

　　公司

　　67

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　主要经营 业务 持股比例

　　子公司名称 注册地 取得方式

　　地 性质 (%)

　　新疆西部卓越建材有限责任 干混砂浆及混凝土

　　新疆地区 新疆 100% 非同控合并

　　公司 添加剂生产和销售

　　喀什西部建设有限责任公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 60% 投资设立

　　伊犁西部建设有限责任公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　察布查尔锡伯自治县西部建

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　设有限责任公司

　　霍城县西部建设有限责任公

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　奎屯西部建设有限公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　克拉玛依西建建材有限责任

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 70% 投资设立

　　公司

　　石河子市西部建设有限责任

　　新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 80% 投资设立

　　公司

　　吉木萨尔县天宇华鑫水泥开

　　新疆地区 新疆 水泥制造和销售 100% 非同控合并

　　发有限公司

　　昌吉西部建设有限责任公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　甘肃西部建材有限责任公司 新疆地区 新疆 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　中建商品混凝土有限公司 湖北地区 武汉 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　中建商品混凝土成都有限公

　　四川地区 成都 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　司

　　中建蓉成建材成都有限公司 四川地区 成都 混凝土生产和销售 51% 投资设立

　　中建商品混凝土天津有限公

　　天津地区 天津 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　司

　　建造石料用灰岩开

　　中建三局阳新建材有限公司 湖北地区 阳新县 100% 同控合并

　　采、加工、销售

　　湖北中建亚东混凝土有限公

　　湖北地区 武汉 混凝土生产和销售 60% 同控合并

　　司

　　中建商品混凝土湖南有限公

　　湖南地区 湖南 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　司

　　中建商品混凝土西安有限公

　　陕西地区 西安 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　司

　　中建商品混凝土户县沣京有

　　陕西地区 西安 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　限公司

　　中建长通（福州）商品混凝土

　　福建地区 福建 混凝土生产和销售 41% 同控合并

　　有限公司

　　中建商品混凝土重庆有限公

　　重庆地区 重庆 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　司

　　中建佰润商品混凝土重庆有

　　重庆地区 重庆 混凝土生产和销售 51% 同控合并

　　限公司

　　湖南中建五局混凝土有限公

　　湖南地区 湖南 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　司

　　湘潭中建五局混凝土有限公

　　湖南地区 湖南 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　贵州中建双元建材有限公司 贵州地区 贵州 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　中建商品混凝土(福建)有限

　　福建地区 福建 混凝土生产和销售 70% 投资设立

　　公司

　　泉州中建商品混凝土有限公

　　福建地区 泉州 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　68

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　主要经营 业务 持股比例

　　子公司名称 注册地 取得方式

　　地 性质 (%)

　　中建商品混凝土沈阳有限公

　　沈阳地区 沈阳 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　中建商品混凝土新型建材武

　　武汉地区 武汉 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　汉有限公司

　　中建商品混凝土云南有限公

　　云南地区 云南 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　中建商品混凝土安徽有限公

　　安徽地区 安徽 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　中建商品混凝土山西有限公

　　山西地区 山西 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　中建商品混凝土襄阳有限公

　　襄阳地区 襄阳 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　中建商品混凝土广西有限公

　　广西地区 广西 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　广西屹桂混凝土有限公司 广西地区 广西 混凝土生产和销售 100% 非同控合并

　　中建商品混凝土江西有限公

　　江西地区 江西 混凝土生产和销售 100% 投资设立

　　司

　　天津中建新纪元商品混凝土

　　天津地区 天津 混凝土生产和销售 100% 同控合并

　　有限公司

　　山东建泽混凝土有限公司 山东地区 山东 混凝土生产和销售 55% 同控合并

　　河南中建西部建设有限公司 河南地区 河南 混凝土生产和销售 70% 投资设立

　　山东中建西部建设有限公司 山东地区 山东 混凝土生产和销售 85% 投资设立

　　（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

　　公司对中建长通(福州)商品混凝土有限公司持股比例为 41%，该子公司的另一股东中建

　　七局第三建筑有限公司持有该子公司 19%股权，由于本公司与中建七局第三建筑有限公司

　　签署了一致行动人协议，根据协议约定“双方应在中建长通股东会召开前，就提交股东大会

　　审议的事项及提案的表决协调一致，并按协调一致的立场行使其股份表决权；如一方拟向中

　　建长通提出提案、临时提案（包括董事、监事候选人）的，双方应协商一致，并以双方共同

　　的名义按中建长通公司章程的规定，向中建长通提出提案或临时提案”，因此中建商品混凝

　　土有限公司对中建长通（福州）商品混凝土有限公司具有实质控制权，实际表决权比例为

　　60%，将其纳入财务报表合并范围。

　　（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

　　如前所述，由于本公司与中建长通(福州)商品混凝土有限公司另一股东中建七局第三建

　　筑有限公司签署了一致行动人协议，因此中建商混公司对中建长通（福州）商品混凝土有限

　　公司具有实质控制权，实际表决权比例为 60%，将其纳入财务报表合并范围。

　　（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

　　本公司不存在持有半数以上表决权但不控制被投资单位的公司。

　　69

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　2．重要的非全资子公司

　　少数股东 本期向少数

　　本期归属于少 期末累计少数股

　　子公司名称 持股比例 股东支付股 备注

　　数股东损益 东权益

　　(%) 利

　　新疆西建青松建设有限责任公司 35.00% 4,523,529.58 105,207,193.95

　　中建商品混凝土（福建）有限公司 30.00% -245,439.02 24,681,096.66

　　山东建泽混凝土有限公司 45.00% 676,371.85 31,624,878.32

　　3．重要非全资子公司的主要财务信息

　　单位：万元

　　期末余额

　　子公司名称

　　流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

　　新疆西建青松建设有限责任公

　　27,167.64 10,264.64 37,432.28 3,841.93 47.50 3,889.43

　　司

　　中建商品混凝土（福建）有限

　　21,033.41 6,692.74 27,726.15 19,499.12 19,499.12

　　公司

　　山东建泽混凝土有限公司 32,227.54 6,126.57 38,354.11 28,275.73 3,050.63 31,326.36

　　续：

　　期初余额

　　子公司名称 非流动资

　　流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

　　产

　　新疆西建青松建设有限责任公司 31,404.61 11,004.74 42,409.35 9,755.14 50.50 9,805.64

　　中建商品混凝土（福建）有限公司 9,028.80 5,721.21 14,750.01 9,441.17 9,441.17

　　山东建泽混凝土有限公司 28,256.92 6,147.76 34,404.68 24,471.69 3,055.54 27,527.23

　　续：

　　本期发生额 上期发生额

　　子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

　　营业收入 净利润 营业收入 净利润

　　总额 现金流量 总额 现金流量

　　新疆西建青松建设

　　8,167.14 1,358.43 1,358.43 2,315.14 11,038.80 1,797.41 1,797.41 -150.59

　　有限责任公司

　　中建商品混凝土（福

　　16,559.76 -81.81 -81.81 -3,484.13 7,827.70 207.14 207.14 -2,195.53

　　建）有限公司

　　山东建泽混凝土有

　　14,970.03 150.30 150.30 594.47 16,114.58 -401.68 -401.68 -795.53

　　限公司

　　(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

　　本期未发生所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。

　　九、与金融工具相关的风险披露

　　本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇

　　风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本

　　70

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　公司财务业绩的潜在不利影响。

　　（一） 信用风险

　　本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已

　　制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

　　本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具

　　备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构

　　的信贷风险。

　　对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

　　公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

　　场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

　　对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

　　保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

　　截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款总额 42.19%

　　本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)

　　的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本

　　公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附

　　注九披露。

　　（二） 流动性风险

　　流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

　　其他支付义务的风险。

　　本公司结算中心持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同

　　时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满

　　足短期和长期的资金需求。

　　截止 2015 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到

　　期日列示如下：

　　期末余额

　　项目

　　账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

　　货币资金 764,590,741.84 764,590,741.84 764,590,741.84

　　应收票据 790,620,928.73 790,620,928.73 790,620,928.73

　　应收账款 6,068,686,087.90 6,465,579,602.04 6,068,686,087.90

　　预付账款 373,737,551.35 373,737,551.35 373,737,551.35

　　其他应收款 59,280,859.98 67,230,777.79 59,280,859.98

　　小计 8,056,916,169.80 8,461,759,601.75 8,056,916,169.80

　　71

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期末余额

　　项目

　　账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

　　短期借款 897,970,000.00 897,970,000.00 897,970,000.00

　　应付票据 617,011,220.19 617,011,220.19 617,011,220.19

　　应付账款 3,411,827,446.60 3,411,827,446.60 3,411,827,446.60

　　预收账款 32,612,870.99 32,612,870.99 32,612,870.99

　　其他应付款 63,871,655.33 63,871,655.33 63,871,655.33

　　其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

　　长期借款 122,000,000.00 122,000,000.00 92,000,000.00 30,000,000.00

　　应付债券 997,264,886.89 1,000,000,000.00 997,264,886.89

　　小计 6,642,558,080.00 6,645,293,193.11 5,523,293,193.11 92,000,000.00 1,027,264,886.89

　　续：

　　期初余额

　　项目

　　账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

　　货币资金 1,507,878,415.94 1,507,878,415.94 1,507,878,415.94

　　应收票据 2,128,851,107.52 2,128,851,107.52 2,128,851,107.52

　　应收账款 3,825,195,214.11 4,130,434,369.09 3,825,195,214.11

　　预付账款 187,324,023.58 187,324,023.58 187,324,023.58

　　其他应收款 28,235,463.81 34,681,769.41 28,235,463.81

　　小计 7,677,484,224.96 7,989,169,685.54 7,677,484,224.96

　　短期借款 706,172,719.55 706,172,719.55 706,172,719.55

　　应付票据 692,704,890.11 692,704,890.11 692,704,890.11

　　应付账款 2,841,264,210.26 2,841,264,210.26 2,841,264,210.26

　　预收账款 73,329,652.09 73,329,652.09 73,329,652.09

　　其他应付款 53,735,889.85 53,735,889.85 53,735,889.85

　　其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

　　长期借款 236,000,000.00 236,000,000.00 140,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00

　　应付债券 996,531,554.89 1,000,000,000.00 996,531,554.89

　　小计 6,099,738,916.75 6,103,207,361.86 5,007,207,361.86 48,000,000.00 1,044,531,554.89

　　（三） 市场风险

　　1．外汇风险

　　本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无重大外汇风险。

　　（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

　　币的金额列示如下：

　　72

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期末余额

　　项目

　　日元项目 合计

　　外币金融资产：

　　货币资金 10,457.01 10,457.01

　　小计 10,457.01 10,457.01

　　长期应付款 4,504,680.00 4,504,680.00

　　小计 4,504,680.00 4,504,680.00

　　续：

　　期初余额

　　项目

　　日元项目 合计

　　外币金融资产：

　　货币资金 10,732.58 10,732.58

　　小计 10,732.58 10,732.58

　　外币金融负债：

　　长期应付款 4,623,390.00 4,623,390.00

　　小计 4,623,390.00 4,623,390.00

　　2．利率风险

　　本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

　　率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境

　　来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

　　本公司持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付

　　清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，

　　管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

　　（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，

　　金额为 1.22 亿元。

　　（2）敏感性分析：

　　截止 2015 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其

　　他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约 35.35 万元。

　　上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动

　　利率获得的借款。

　　十、公允价值

　　（一）以公允价值计量的金融工具

　　本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2015 年 6 月 30

　　73

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输

　　入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

　　第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

　　第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

　　第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或

　　类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可

　　观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

　　第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

　　（二）期末公允价值计量

　　截至 2015 年 6 月 30 日本公司无以公允价值计量的项目。

　　（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

　　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年

　　内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

　　工具投资。

　　上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

　　十一、关联方及关联交易

　　(一)本企业的母公司情况

　　对本公司的

　　注册资本 对本公司的

　　母公司名称 注册地 业务性质 表决权比例

　　(万元) 持股比例(%)

　　(%)

　　中建新疆建工（集团）有限公司 乌鲁木齐 建筑业 81,748.00 36.18 36.18

　　本公司最终控制方是中国建筑工程总公司。

　　(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

　　(三)其他关联方情况

　　其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

　　新疆天山水泥股份有限公司 主要股东

　　新疆电信实业(集团)有限责任公司 主要股东

　　中建新疆建工集团第一建筑工程有限公司 控股股东的子公司

　　中建新疆建工集团第二建筑工程有限公司 控股股东的子公司

　　中建新疆建工集团第四建筑工程有限公司 控股股东的子公司

　　中建新疆建工集团第五建筑工程有限公司 控股股东的子公司

　　中建新疆建工路桥工程有限公司 控股股东的子公司

　　74

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

　　中建新疆建工集团红雁建材有限公司 控股股东的子公司

　　新疆建筑科学研究院（有限责任公司） 控股股东的子公司

　　中国建筑一局（集团）有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第二工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第三工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第六工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第七工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑股份有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第四工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第五工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国建筑第八工程局有限公司 实际控制人的所属企业

　　中国中建设计集团有限公司 实际控制人的所属企业

　　中建筑港集团有限公司 实际控制人的所属企业

　　廊坊中建机械有限公司 实际控制人的所属企业

　　沈阳中建东设岩土工程有限公司 实际控制人的所属企业

　　中建财务有限公司 实际控制人的所属企业

　　中海振兴（成都）物业发展公司 实际控制人的所属企业

　　日本高见泽株式会社 子公司的小股东

　　中国海外集团有限公司 实际控制人的所属企业

　　中建资产管理公司 实际控制人的所属企业

　　大资源水电有限公司 实际控制人的所属企业

　　中建港务建设有限公司 实际控制人的所属企业

　　(四)关联方交易

　　1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

　　司交易已作抵销。

　　2．购买商品、接受劳务的关联交易 单位：万元

　　关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

　　新疆天山水泥股份有限公司 采购原料 266.19 635.67

　　中国建筑第四工程局有限公司 建造服务 178.79

　　中国建筑第四工程局有限公司 采购原料 8,889.39

　　廊坊中建机械有限公司 采购设备 311.50

　　新疆建筑科学研究院（有限责任公司） 建造服务 11.41

　　中国建筑第八工程局有限公司 建造服务 2.71

　　中国中建设计集团有限公司 建造服务 114.00

　　中国建筑第三工程局有限公司 建造服务 7.40

　　75

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　合计 9,602.60 814.46

　　3．销售商品、提供劳务的关联交易 单位：万元

　　关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

　　中国建筑一局（集团）有限公司 销售商品 5,872.04 7,372.97

　　中国建筑第二工程局有限公司 销售商品 32,475.83 23,502.85

　　中国建筑第三工程局有限公司 销售商品 108,355.60 93,496.28

　　中国建筑第四工程局有限公司 销售商品 30,135.50 33,092.13

　　中国建筑第五工程局有限公司 销售商品 38,544.16 24,447.01

　　中国建筑第六工程局有限公司 销售商品 3,216.19 3,427.18

　　中国建筑第七工程局有限公司 销售商品 12,648.27 13,764.45

　　中国建筑第八工程局有限公司 销售商品 12,320.98 14,056.04

　　中国中建设计集团有限公司 销售商品 27.39 546.35

　　中建筑港集团有限公司 销售商品 6.98

　　中国建筑股份有限公司 销售商品 1,008.99 393.49

　　中建新疆建工集团第一建筑工程有限公司 销售商品 132.46 1,391.44

　　中建新疆建工集团第二建筑工程有限公司 销售商品 1.01

　　中建新疆建工集团第四建筑工程有限公司 销售商品 2.15 17.87

　　中建新疆建工（集团）有限公司 销售商品 3,018.36 3,671.33

　　中建新疆建工集团第五建筑工程有限公司 销售商品 29.00

　　中建新疆建工路桥工程有限公司 销售商品 105.14 0.97

　　中建新疆建工（集团）地启建筑安装工程有限公司 销售商品 12.18

　　新疆建工集团新建建筑工程有限责任 销售商品 116.62

　　中建港务建设有限公司 销售商品 29.56

　　中国建筑装饰集团有限公司 销售商品 8.00

　　新疆建工集团建设工程有限责任公司 销售商品 263.54

　　合计 247,892.62 219,617.69

　　4．关联托管情况：无

　　5．关联承包情况：无

　　6．关联租赁情况

　　（1）本公司作为出租方

　　本期确认租赁 上期确认的租

　　承租方名称 租赁资产种类

　　收入 赁收入

　　中建筑港集团有限公司 生产线 273,404.27

　　合计 273,404.27

　　（2）本公司作为承租方

　　76

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费

　　中海振兴（成都）物业发展有限公司 房屋 1,749,020.16 1,166,013.44

　　中建筑港集团有限公司 设备 806,920.00

　　合计 2,555,940.16 1,166,013.44

　　7．关联担保情况：无

　　8．关联方资金拆借

　　（1）向关联方拆入资金

　　关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明

　　中建财务有限公司 10,000,000.00 2015.06.12 2015.12.08 票据质押

　　中建财务有限公司 4,000,000.00 2015.06.18 2015.08.25 票据质押

　　中建财务有限公司 53,970,000.00 2015.03.31 2015.12.01 票据质押

　　日本高见泽株式会社 4,504,680.00 2004.09.07 展期 利率为 5.5%

　　中建新疆建工（集团）有限公司 205,000,000.00 2014.11.27 2015.11.26 利率为 5%

　　中建财务有限公司 200,000,000.00 2014.8.29 2015.8.28 利率为 5.13%

　　中建财务有限公司 100,000,000.00 2014.9.19 2015.9.18 利率为 5.58%

　　中建财务有限公司 100,000,000.00 2015.6.12 2016.6.11 利率为 4.75%

　　合计 677,474,680.00

　　关联方拆入资金说明：

　　本公司本期支付中建财务有限公司内部借款利息金额为 8,036,750.00 元，支付票据贴现

　　利息 1,397,072.46 元；支付中建新疆建工（集团）有限公司利息金额为 5,181,944.44 元。

　　（2）无向关联方拆出资金

　　9．无关联方资产转让、债务重组情况

　　10．关联方应收应付款项

　　（1）本公司应收关联方款项

　　期末余额 期初余额

　　项目名称 关联方

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　应收账款 中国建筑一局（集团）有限公司 87,314,766.98 5,096,600.70 61,900,954.05 3,933,410.04

　　中国建筑第二工程局有限公司 438,801,698.77 22,433,214.05 272,716,558.51 14,870,217.92

　　中国建筑第三工程局有限公司 1,439,857,959.24 74,764,780.64 457,755,958.35 25,882,857.02

　　中国建筑第四工程局有限公司 235,300,809.71 12,071,217.27 128,717,808.86 6,815,924.76

　　中国建筑第五工程局有限公司 453,505,353.63 22,976,019.60 214,511,159.84 11,111,413.16

　　中国建筑第六工程局有限公司 50,735,328.65 2,623,790.77 28,300,670.47 1,561,448.95

　　中国建筑第七工程局有限公司 128,041,850.52 6,663,927.80 31,135,543.25 1,818,612.42

　　77

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期末余额 期初余额

　　项目名称 关联方

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　中国建筑第八工程局有限公司 165,585,509.07 9,063,412.71 85,239,000.05 5,270,255.65

　　中国中建设计集团有限公司 793,272.50 39,663.63 154,186.50 7,709.33

　　中建筑港集团有限公司 808,973.00 40,448.65 1,812,613.00 101,261.30

　　中国建筑股份有限公司 18,138,905.68 1,903,095.49 10,166,979.95 1,504,499.21

　　中建新疆建工集团第一建筑工

　　6,110,050.97 380,502.55 5,942,645.47 372,132.27

　　程有限公司

　　中建新疆建工集团第四建筑工

　　2,522,417.50 501,252.50 2,500,877.50 500,175.50

　　程有限公司

　　中建新疆建工（集团）有限公司 49,780,944.65 2,591,257.04 25,778,805.48 1,391,150.08

　　中建新疆建工路桥工程有限公

　　1,082,968.00 54,148.40 20,000.00 1,000.00

　　司

　　中建港务建设有限公司 304,424.50 15,221.23

　　应收票据 中国建筑第八工程局有限公司 6,347,958.00 6,080,264.52

　　中国建筑第二工程局有限公司 145,250,000.00 234,419,910.00

　　中国建筑第六工程局有限公司 48,137,881.59

　　中国建筑第七工程局有限公司 27,811,079.98 101,307,288.34

　　中国建筑第三工程局有限公司 229,027,217.01 623,207,426.70

　　中国建筑第四工程局有限公司 129,582,833.67 284,457,780.56

　　中国建筑第五工程局有限公司 92,073,068.84 172,901,179.94

　　中国建筑一局（集团）有限公司 1,350,000.00 28,912,008.51

　　中建新疆建工（集团）有限公司 400,000.00

　　预付账款 中建新疆建工（集团）有限公司 1,021,855.14 1,021,855.14

　　新疆天山水泥股份有限公司 188,602.60

　　中建新疆建工集团第一建筑工

　　13,331.00 53,333.00

　　程有限公司

　　中国建筑第四工程局有限公司 51,549,071.80 11,793,725.01

　　廊坊中建机械有限公司 3,000,000.00 4,229,000.00

　　中建新疆建工集团红雁建材有

　　其他应收款 205,888.63 20,588.86 205,888.63 20,588.86

　　限公司

　　中建新疆建工（集团）有限公司 22,000.00 1,100.00 2,000.00 100.00

　　中国建筑一局（集团）有限公司 70,000.00 3,500.00

　　中国建筑第二工程局有限公司 740,000.00 37,000.00 520,000.00 26,000.00

　　中国建筑第三工程局有限公司 2,380,000.00 251,000.00 2,180,000.00 251,000.00

　　中国建筑第四工程局有限公司 117,205.13 23,441.03 117,205.13 23,441.03

　　中国建筑第五工程局有限公司 280,000.00 14,000.00 160,000.00 13,000.00

　　中国建筑第六工程局有限公司 600,500.00 60,050.00 200,500.00 40,050.00

　　中国建筑第七工程局有限公司 200,000.00 10,000.00 50,000.00 2,500.00

　　中国建筑第八工程局有限公司 15,200,000.00 805,000.00 120,000.00 51,000.00

　　78

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期末余额 期初余额

　　项目名称 关联方

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　中国海外集团有限公司 341,605.50 34,160.55 341,605.50 34,160.55

　　中国建筑股份有限公司 100,000.00 10,000.00 100,000.00 10,000.00

　　（2）本公司应付关联方款项

　　项目名称 关联方 期末余额 期初余额

　　应付账款

　　新疆天山水泥股份有限公司 923,125.96 4,519,082.32

　　中国建筑第八工程局有限公司 6,762,784.52 1,735,670.06

　　中建新疆建工（集团）有限公司 2,213,758.90 2,213,758.90

　　新疆建筑科学研究院（有限责任公司） 1,151,735.56 216,125.88

　　中建新疆建工集团第一建筑工程有限公司 80,000.00 80,000.00

　　中国建筑第三工程局有限公司 40,742.40 40,742.40

　　中国建筑第四工程局有限公司 3,209,903.49 3,209,903.49

　　中建新疆建工集团第二建筑工程有限公司 4,458,457.16 4,458,457.16

　　新疆建工集团新建建筑工程有限责任公司

　　中国建筑装饰集团有限公司 83,645.10 83,645.10

　　新疆电信实业（集团）有限责任公司 300.00 300.00

　　廊坊中建机械有限公司 4,839,000.00 7,344,000.00

　　大资源水电有限公司 2,857.00 2,857.00

　　中建筑港集团有限公司 363,491.00

　　中国中建设计集团有限公司 1,140,015.01

　　应付票据 中国建筑第四工程局有限公司 77,185,332.46 11,793,725.01

　　其他应付款 中建新疆建工集团第二建筑工程有限公司 10,000.00 10,000.00

　　中国建筑第三工程局有限公司 847,700.00

　　中国建筑第四工程局有限公司 3,645.00 10,801.00

　　中国建筑第八工程局有限公司 310,000.00 310,000.00

　　廊坊中建机械有限公司 150,000.00

　　预收账款 中国建筑第三工程局有限公司 110,160.29

　　中国建筑一局（集团）有限公司 190.00 190.00

　　中国建筑股份有限公司 3,000,000.00

　　中国建筑第四工程局有限公司 3,188,302.88

　　中建新疆建工第一建筑工程有限公司 524,031.40

　　11．关联方承诺情况

　　无

　　79

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　十二、股份支付

　　本公司无股份支付情况。

　　十三、承诺及或有事项

　　（一）重大承诺事项

　　1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

　　本公司在经营过程中存在着设备、土地及搅拌站相关资产的租赁

　　（1）2015 年 1-6 月本公司支付设备、土地及站点租赁费用金额为 271,564,287.92 元。

　　（2）租赁合同未来需要支付的租赁费用

　　剩余租赁期 租赁金额

　　1 年以内（含 1 年） 100,863,840.00

　　1-2 年（含 2 年） 84,325,417.79

　　2-3 年（含 3 年） 64,979,883.06

　　3 年以上 127,514,046.67

　　合计 377,683,187.51

　　（3）租赁合同额前五大明细如下：

　　出租人 租赁期限 合同额

　　郑州开源混凝土有限公司 2014.12.12-2024.12.12 40,000,000.00

　　尹宜明 2012.8.16-2018.8.15 36,720,000.00

　　武汉市盛兴混凝土制品有限责任公司 2014.1.1-2019.12.31 31,800,000.00

　　湖南景泰混凝土有限公司 2015.1.5-2021.1.5 25,200,000.00

　　合肥市苏安建筑材料有限公司 2013.10.26-2018.10.26 22,500,000.00

　　（二）资产负债表日存在的或有事项

　　本公司不存在需要披露的或有事项。

　　十四、资产负债表日后事项

　　（一） 其他资产负债表日后事项说明

　　截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

　　十五、其他重要事项说明

　　（一） 前期会计差错

　　1．追溯重述法

　　本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

　　80

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　2．未来适用法

　　本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

　　（二） 债务重组

　　本公司本期无债务重组事项。

　　（三） 资产置换

　　本公司本年无资产置换事项。

　　（四） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

　　本公司无需要披露的对投资者决策有影响的重要交易和事项。

　　（五）分部信息

　　由于本公司生产的产品单一，因此本公司无分部报告。

　　十六、母公司财务报表主要项目注释

　　注释1．应收账款

　　1．应收账款分类披露

　　期末余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的应收账款

　　按信用风险特征组合计提

　　389,414,430.01 100.00 29,711,220.33 7.63 359,703,209.68

　　坏账准备的应收账款

　　组合一

　　组合二 389,414,430.01 100.00 29,711,220.33 7.63 359,703,209.68

　　单项金额虽不重大但单独

　　计提坏账准备的应收账款

　　合计 389,414,430.01 100.00 29,711,220.33 7.63 359,703,209.68

　　续：

　　期初余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的应收账款

　　按信用风险特征组合计提

　　306,145,378.87 100.00 26,785,126.11 8.75 279,360,252.76

　　坏账准备的应收账款

　　组合一

　　81

　　中建西部建设股份有限公司

　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　期初余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　组合二 306,145,378.87 100.00 26,785,126.11 8.75 279,360,252.76

　　单项金额虽不重大但单独

　　计提坏账准备的应收账款

　　合计 306,145,378.87 100.00 26,785,126.11 8.75 279,360,252.76

　　（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　期末余额

　　账龄

　　应收账款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内 359,134,396.95 17,940,844.30 5.00

　　1－2 年 16,458,294.71 1,645,829.48 10.00

　　2－3 年 3,346,356.35 669,271.27 20.00

　　3－4 年 1,157,632.06 578,816.03 50.00

　　4－5 年 2,206,453.45 1,765,162.76 80.00

　　5 年以上 7,111,296.49 7,111,296.49 100.00

　　合计 389,414,430.01 29,711,220.33 7.63

　　2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 2,926,094.22 元，本期无收回或转回坏账准备。

　　3．本报告期无实际核销的应收账款

　　4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

　　占应收账款期末

　　单位名称 期末余额 已计提坏账准备

　　余额的比例(%)

　　江苏南通二建集团有限公司 34,305,137.44 8.81 1,715,256.87

　　中建新疆建工（集团）有限公司 33,932,386.05 8.71 1,696,619.30

　　中国建筑第三工程局有限公司 25,186,504.20 6.47 1,390,956.37

　　中国建筑第二工程局有限公司 21,675,831.70 5.57 1,083,791.60

　　中天建设集团有限公司 19,545,759.35 5.02 1,036,999.59

　　合计 134,645,618.74 34.58 6,923,623.73

　　5．无因金融资产转移而终止确认的应收款项

　　6．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额

　　7．应收账款其他说明

　　无。

　　82

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　注释2．其他应收款

　　1．其他应收款分类披露

　　期末余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的其他应收款

　　按信用风险特征组合计提

　　2,153,110,637.58 100.00 1,336,801.77 0.06 2,151,773,835.81

　　坏账准备的其他应收款

　　组合一 2,146,598,395.55 99.70 2,146,598,395.55

　　组合二 6,512,242.03 0.30 1,336,801.77 20.53 5,175,440.26

　　单项金额虽不重大但单独

　　计提坏账准备的其他应收

　　款

　　合计 2,153,110,637.58 100.00 1,336,801.77 0.06 2,151,773,835.81

　　续：

　　期初余额

　　种类 账面余额 坏账准备

　　计提比例 账面价值

　　金额 比例（%） 金额

　　（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的其他应收款

　　按信用风险特征组合计提

　　1,011,300,559.79 100.00 1,250,237.72 0.12 1,010,050,322.07

　　坏账准备的其他应收款

　　1,007,582,113.1

　　组合一 1,007,582,113.13 99.63

　　3

　　组合二 3,718,446.66 0.37 1,250,237.72 33.62 2,468,208.94

　　单项金额虽不重大但单独

　　计提坏账准备的其他应收

　　款

　　合计 1,011,300,559.79 100.00 1,250,237.72 0.12 1,010,050,322.07

　　（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

　　期末余额

　　账龄

　　其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内 4,125,420.06 206,271.00 5.00

　　1－2 年 552,045.22 55,204.52 10.00

　　2－3 年 43,020.66 8,604.14 20.00

　　3－4 年 1,426,517.56 713,258.79 50.00

　　4－5 年 58,876.04 47,100.83 80.00

　　5 年以上 306,362.49 306,362.49 100.00

　　合计 6,512,242.03 1,336,801.77 20.53

　　83

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

　　期末余额

　　组合名称

　　其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

　　合并范围内无风险组合 2,146,598,395.55

　　合计 2,146,598,395.55

　　确定该组合依据的说明：合并范围内关联方款项

　　2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 86,564.05 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

　　3．本报告期无实际核销的其他应收款

　　4．其他应收款按款项性质分类情况

　　项目 期末余额 期初余额

　　备用金 1,524,100.15 932,097.28

　　保证金 470,000.00 100,000.00

　　押金 375,455.50 375,455.50

　　内部往来款项 2,146,598,395.55 1,007,582,113.13

　　其他 4,142,686.38 2,310,893.88

　　合计 2,153,110,637.58 1,011,300,559.79

　　5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

　　占其他应收

　　坏账准备

　　单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

　　期末余额

　　的比例(%)

　　中建商品混凝土西安有限公司 内部往来款项 598,552,763.08 1 年以内 27.80

　　吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有 20.33

　　内部往来款项 437,694,496.42 1 年以内

　　限公司

　　中建商品混凝土成都有限公司 内部往来款项 414,977,407.88 1 年以内 19.27

　　湖南中建五局混凝土有限公司 内部往来款项 173,620,351.70 1 年以内 8.06

　　贵州中建双元建材有限公司 内部往来款项 133,026,277.46 1 年以内 6.18

　　81.64

　　合计 -- 1,757,871,296.54 --

　　6．无涉及政府补助的应收款项

　　7．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

　　8．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

　　9．其他应收款其他说明：其他应收款增加主要为对子公司的往来款项增加所致。

　　84

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　　财务报表附注

　　注释3．长期股权投资

　　期末余额 期初余额

　　款项性质

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　14,601,224.0

　　对子公司投资 2,301,450,021.41 14,601,224.02 2,286,848,797.39 2,258,950,021.41 2,244,348,797.39

　　2

　　对联营企业投

　　30,000,000.00 0 30,000,000.00

　　资

　　14,601,224.0

　　合计 2,331,450,021.41 14,601,224.02 2,316,848,797.39 2,258,950,021.41 2,244,348,797.39

　　2

　　1．对子公司投资

　　本期 本期计提 减值准备

　　被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额

　　减少 减值准备 期末余额

　　新疆西建青松建

　　32,500,000.00 32,500,000.00 32,500,000.00

　　设有限责任公司

　　新疆西建科研检

　　2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00

　　测有限责任公司

　　阜康市西部建设

　　40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

　　有限责任公司

　　哈密西部建设有

　　40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

　　限责任公司

　　新疆西部卓越建

　　55,277,000.00 55,277,000.00 55,277,000.00

　　材有限公司

　　伊犁西部建设有

　　40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

　　限责任公司

　　喀什西部建设有

　　30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

　　限责任公司

　　奎屯西部建设有

　　40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

　　限责任公司

　　吉木萨尔县天宇

　　华鑫水泥开发有 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00 14,601,224.02

　　限公司

　　甘肃西部建材有

　　60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

　　限责任公司

　　昌吉西部建设有

　　30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

　　限责任公司

　　中建商品混凝土

　　1,450,852,364.51 1,450,852,364.51 1,450,852,364.51

　　有限公司

　　天津中建新纪元

　　商品混凝土有限 25,558,863.93 25,558,863.93 25,558,863.93

　　公司

　　山东建泽混凝土

　　27,061,792.97 27,061,792.97 27,061,792.97

　　有限公司

　　河南中建西部建

　　35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00

　　设有限公司

　　山东中建西部建

　　42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00

　　设有限公司

　　合计 2,301,450,021.41 2,258,950,021.41 42,500,000.00 2,301,450,021.41 14,601,224.02

　　2．对联营企业投资

　　本期计提 减值准备

　　被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　减值准备 期末余额

　　85

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　　2015 年 1 月-6 月

　　财务报表附注

　　本期计提 减值准备

　　被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　减值准备 期末余额

　　30,000,000.0

　　福建中建科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

　　0

　　30,000,000.0

　　合计 30,000,000.00 30,000,000.00

　　0

　　3．长期股权投资的说明

　　详见附注六-注释九.3。

　　注释4．营业收入及营业成本

　　1．营业收入、营业成本

　　本期发生额 上期发生额

　　项 目

　　收入 成本 收入 成本

　　主营业务 245,097,612.56 247,350,391.37 298,195,851.29 277,965,009.34

　　其他业务 1,331,068.70 333,691.71 891,500.00 333,691.69

　　2．营业收入的说明

　　无。

　　注释5．投资收益

　　项 目 本期发生额 上期发生额

　　成本法核算的长期股权投资收益 144,339,700.00 95,882,600.00

　　合计 144,339,700.00 95,882,600.00

　　十七、补充资料

　　（一）当期非经常性损益明细表

　　项 目 金额 说明

　　非流动资产处置损益 -1,575,913.87

　　越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

　　计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

　　1,968,632.07

　　额或定量享受的政府补助除外）

　　计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

　　企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

　　有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

　　非货币性资产交换损益

　　委托他人投资或管理资产的损益

　　因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

　　债务重组损益

　　企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

　　86

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　　财务报表附注

　　项 目 金额 说明

　　交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

　　同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

　　与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

　　除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

　　产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

　　产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

　　单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

　　对外委托贷款取得的损益

　　采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

　　损益

　　根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

　　损益的影响

　　受托经营取得的托管费收入

　　除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,442,804.38

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目

　　所得税影响额 - 653,280.98

　　少数股东权益影响额（税后） - 342,772.37

　　合计 1,839,469.23

　　（二）净资产收益率及每股收益

　　加权平均 每股收益

　　报告期利润

　　净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

　　归属于公司普通股股东的净利润 1.36 0.10 0.10

　　扣除非经常性损益后归属于公司普通股

　　1.31 0.09 0.09

　　股东的净利润

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　　（公章）

　　二〇一五年八月二十日

　　87

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