流动资产合计数就是货币资金，应收账款，应收票据，预付账款，存货相加后的数，也就是所有的流动资产相加你如是现在填报表，就放在年末余额里，年初余额是表示年初的余额也就是上一年年末的余额。

二者之比为流动比率，是衡量企业短期偿债能力的基础性指标因为流动资产为短期内变现能力较强的资产，流动负债为短期负债，所以，用流动资产÷流动负债×100%，其商越高说明短期偿债能力越强。

按你所说的用货币资金购置固定资产那货币资金余额已经减小转换成了固定资产的价值，发工资将“应付职工薪酬”减少，同时货币资金也相应减少，所以货币资金是属于流动资产的一个项目建议你好好看看财务会计基础。

在财务报表中，流动资产的合计数按企业实际的流动资产的类型进行相加即可一般来说流动资产可以按下列公司进行计算，流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他应收款+应收票据+短期投资+预付账款+应收补贴款+待摊费用+其他流动。

流动比率指流动资产总额和流动负债总额之比流动比率表示企业流动资产中在短期债务到期时变现用于偿还流动负债的能力，一般应大于200%流动比率=流动资产合计流动负债合计*100。

流动资产合计’是指期初或者期末这个时点的数据是时点指标流动资产平均余额是根据期初+期末2得出平均数，属于期间指标’。

一般是有收入或其他进项没有记账 应收款项负数则是预收款性质，做重分类调整 存货负数一般是没有做估价入库形成 待摊费用负数则转入预提费用 总之形成负数的原因 1应记负债的记到了资产 2有借方发生额没有记账。