1、利润表只能反映利润的构成，也不能反映经营活动投资活动和筹资活动给企业带来了多少现金，花费了多少现金而且利润表不能反映投资活动和筹资活动的全部事项；二盈利质量分析 1全部资产现金回收率=经营活动现金净流量÷平均资产总额×100%与行业平均水平相比进行分析2盈利现金比率=经营现金净流量÷净利润×100%该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于13；经营现金净流量是指一定时期内往往是一个会计年度，由企业经营活动所产生的现金及其等价物的流入量与流出量的差额该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察 所以就是该企业的赚钱能力，参考这个 现；但对于公司来说，现金比率并不是越高越好因为资产的流动性即其变现能力和其盈利能力成反比，流动性越差的，盈利能力越强，而流动性越好的其盈利能力越差在公司的所有资产中，现金是流动性最好的资产，同时也是盈利；在一般情况下，比率越大，企业盈利质量越高如果净利润高，而经营活动产生现金流量很低，说明本期净利润中存在尚未实现现金的流入，企业净收益质量很差，即使盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致企业破产在分析时，还应。

2、2盈利现金比率=经营现金净流量÷净利润×100%该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于13销售收现比率=销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额×100%数值越大表明销售收现能力越强，销售质量；净利润现金比率小于80%，说企业的销售回款能力较弱，净利润现金保障能力并没有那么好企业净收益质量很差，即使盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致企业破产在分析时，还应结合企业的折旧政策，分析其对经营现金净流量；净利润现金比率是指企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系其公式是净利润现金比率=经营现金流量净额 净利润在一般情况下，比率越大，企业盈利质量越高如果净利润高，而经营活动产生现金流量很低。

3、销售现金比率=经营活动现金净流入÷销售额比如，M公司的销售额为4000万元，经营活动现金净流入为1000万元，则 销售现金比率=1000÷4000=025说明每销售一元，可得到现金025元其数值越大表示销售收入变现能力高；经营活动现金净流量与净利润比较，能在一定程度上反映企业所实现净利润的质量在一般情况下，比率越大，企业的盈利质量越高如果净利润高，经营活动产生现金流量很低，说明本期净利润中存在尚未实现现金的收入，企业净收益很；净利润现金比率=经营现金流量净额净利润现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力其相关的计算公式可以这样现金比率=货币资金+有价证券÷流动负债现金比率=现金+。

4、由于不同行业的经营性质服务型和生产型不同，经营活动产生的净现金流量差异很大因此，不同行业性质的企业所占比例差异很大 现金流比率 实际的函数 通过这个比率分析，我们可以了解维持公司运营和支持公司发展所需要的大；销售现金比率＝5 8575÷15 010＝039一般来说，销售现金比率一般认为在20％以上但这个比例过高，意味着企业流动资产没有得到合理使用，而现金资产的盈利能力较低如果这类资产的金额过高，企业的机会成本就会增加；一般来讲，该比率越大，企业盈利质量越强反之弱A集团本年亏损45289万元，盈利现金比率为604A集团该比率为负，说明该集团本期严重亏损，存在未实现的现金收入，资产负债表应收账款年末余额327505万元，A集团需。

5、经营现金净流量÷净利润=净现比 一般净现比应该大于1，经营活动现金流量净额与净利润两者都为正，且比值大于1，表 明企业创造的净利润全部可以以现金形式实现，若小于1，则表明有 部分净利润以债权形式实现在经营性的；经营活动现金流量比率=净利润 经营活动现金流量比率这一结果可表明企业当前的盈利情况比值高，说明企业现金流量充足，盈利高相反，比值低，说明当前虽然有利润，但没有变现为现金，即停留在实物和应收账款阶段，实物可能；亏了呗大于1是盈利1倍以上，小于1是不到1倍利润比率=利润成本；2 盈利质量 全部资产现金回收率=经营活动现金净流量÷平均资产总额×100%与行业平均水平相比进行分析 盈利现金比率=经营现金净流量÷净利润×100%该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1 销售收现比率=销售商品或提供劳。